收、付款管理制度
第一章
总则
为了加强各类经济合同中各类款项的收、付管理，细化收、付款流程，确保资金安全、有效的使用，特制定本制度。
第一条、本制度适用合同范围：
（一）固定资产合同（包括项目工程款项及零星固定资产设备采购款项）付款；
（二）维修合同付款；
（三）其他合同（物业管理费）付款；
（三）其他合同（租赁费用、废旧物资及设备的处置等）收款。
第二章
各类款项的支付
第二条、申请支付上述各类款项的原则：
（一）必须签订合同；
（二）必须严格按照合同约定的付款方式进行付款。
（三）工程款必须在工程预结算的范围内付款。工程竣工，累计支付到合同金额的90%或95%（根据合同约定），质保期满后，无质量问题时支付剩余的10%或5%。
第三条、款项支付流程图：
资产项目部
合同经办人
（申请）
资产项目部
负责人
（审核）
厂领导
（审批）
财务部
出纳
第四条、款项支付相关部门的职责
（一）资产项目部依据相关合同文件负责对付款用途的真实性、合理性进行审核。经审核无误后，填报资金支付申请（属于工程项目类付款的填报《工程（项目）资金支付申请单》<附表1>；属于零固或其他类付款的填报《资金支付申请单》<附表2>），报厂领导审批。
（二）财务部负责对批准后的资金支付手续是否完善、相关票据是否齐备、金额计算是否准确等进行复核，复核无误后办理支付手续。
第三章
款项收取
第五条、付款方向公司支付各种款项，均通过转账方式汇入公司指定的对公账户。
第六条、合同收款流程：
资产项目部负责（租赁费用、废旧物资及设备的处置等）收款合同的签订，并将签订的所有合同报送一份到财务部。在合同期内，资产项目部依据合同约定金额及收款方式，及时与合同签订单位（付款方）沟通，确认对方具体付款时间，经确认后，通知财务开具发票，财务将开具好的发票交资产项目部，由资产项目部将发票交与付款单位，付款单位凭据我方开具的发票向我方付款。
附：表1《工程（项目）资金支付申请单》
表2《资金支付申请单》
二0一三年十月十七日
附表
1工程（项目）资金支付申请单
合同名称
施工单位名称
开户银行
申请付款内容
支付金额
宝菱重工经办人
宝菱重工负责人
常冶厂经办人
编号
帐号
大写
日期
日期
日期
日期
日期
常冶厂部门负责人
常冶厂领导
附表2：
№：00001资金支付申请单
申请部门
支付大类
收款单位名称
付款用途
支付金额
金额（大写）
申请日期
工资
□
税金
□
经营
□
项目
□
还贷
□
其他
□
开户银行/帐号
经办人：
部门负责人：
厂领导：
(word完整版)公司收付款管理制度
公司收付款管理制度
第一章
总则
第一条：为了加强公司内部管理，规范公司财务流程，准确核算公司财务状况,
特制定本制度。
第二条：本制度适用公司各部门。
第二章
费用报销制度及流程
第三条：原始凭证有效性的规定
1、报销人员应取得真实合法的原始凭证；
2、报销人员因特殊原因确实不能取得合法凭证时，允许以普通收据报销;收据需盖章;没发票，也没收据的，需填写书面说明交总经理签字确认；
第四条：费用报销单填写及票据粘贴要求:
1、报销单据填写要求整洁美观，不得随意涂改；
2、各票据应均匀贴在报销单封面后的粘贴单上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致；
若报销票据面积大小相同或相似（如车票等），需有层次序列张贴；
报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量粘贴在一块，并按金额大小排列；
报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额;报销单据一律用黑色签字笔填写；
报销事项应与报销发票相对应;3、报销单椐各项目应填写完整，大小写金额要一致；报销单据不得涂改，粘贴好后请仔细核对金额,票据金额与填写金额不符，不予报销。
第五条：费用报销基本流程:报销人员填写报销单→部门负责人→出纳→总经理→出纳
第六条:报销时间的具体规定
(word完整版)公司收付款管理制度
1、为了提高费用报销工作效率，报销人员应在费用发生后及时报销，当月费用最迟应于次月10日前报销完毕；
2、超过两个月以上（含两个月）的费用将不予报销,视自动放弃。
第三章
收款制度及流程
第七条：收入凭单填写要求
1、收入凭单填写要求整洁美观，不得随意涂改；
2、收入凭单需要注明的事项为：收款日期、付款方名称、业务事项、金额、收款账户、业务负责人。
第八条：收款确认基本流程
业务负责人填写收入凭单→出纳
第九条：收款确认时间的具体规定
业务负责人应及时确认款项到账情况，当月到账款项最迟应于次月5日前确认。
第四章
附则
第十条：本制度从宣布之日起生效,解释和修改权属本公司.
关于付款管理制度【三篇】【篇1】付款管理制度1，严格按照有关财务规定建立健全会计账簿，最好配有兼职会计。县财政负担的供养经费和自费人员寄养经费、个人或集体捐赠和资助的款物及使用等一切经费收支都必须入账，做到日清月清、账款相符、账目清楚。2，经费报销要有原始凭证，采购货物要有专人验收，报销凭证由经办人、验收人、院长签字后方可入账，不符合手续的凭证不得入账。3，坚持财务公开，自觉接受院内供养老人和有关部门的检查监督，做到收支账目每季公布一次，食堂帐目每月公布一次。4，及时申领经费，保证供养经费按时、足额到位。5，严肃遵守财经纪律，敬老院任何经费严禁私人借用，不得以任何理由挪用。6，建立健全固定资产账目，购置和制作的各类生活设施，要如实登记入账。坚持一年一次的固定资产清查，填表造册存档，并上报县民政局，确保敬老院的财产完整。7，集中保管闲置固定资产，落实专人管理，防止流失。8，按实际需要有计划地购置日常生活用品，确保入院入住老人生活。【篇2】付款管理制度第1章总则第1条为加强公司对采购与付款的内部控制，规范采购与付款行为，防范采购与付款过程中的差错和舞弊，公司根据国家有关法律法规，制定本制度。第2条本制度所指的采购业务包括采购计划、采购订单、合同订立、价格评审、物资入库、购货发票、登记应付账款和支付货款等业务。第3条本制度适用于公司以及各成员单位。
第4条单位负责人对本单位采购与付款内部控制的建立健全和有效实施负责，主管采购业务的负责人和财务负责人对采购与付款业务的真实性、合法性负责。第2章岗位分工与授权批准第5条公司应当建立采购与付款业务的岗位责任制、明确相关部门和岗位的职责、权限，确保办理采购与付款业务的不相容岗位相互分离，制约和监督。采购与付款业务不相容岗位至少包括：1、请购与审批；2、询价与确定供应商；3、采购合同的订立与审计；4、采购与验收；5、采购、验收与相关会计记录；6、付款审批与付款执行。不得由同一部门或个人办理采购与付款业务的全过程。严禁未经授权的机构或人员办理采购与付款业务。第6条公司的物流部是负责采购和付款的直接责任单位，其他部门和个人办理采购和付款业务时，必须经采购部经理批准，并执行本制度规定的执行程序和办法。第7条公司应当配备合格的人员办理采购与付款业务。办理采购与付款业务的人员应当具备良好的业务素质和职业道德。第8条公司的物流部门应建立内部的职责分工权限，确保采购与审批人员分开，采购与货物验收或保管员分开。第9条公司应根据具体情况对办理采购与付款业务人员进行岗位轮换。第10条采购部门除对采购及付款的真实性和合法性负责外，还应对公司的存货的安全性和计量的准确性负责。第11条物流部门要保证对已采购的生产材料及低值易耗品的价值计量准确，以便于成本核算的准确性。
第12条公司物流部门在办理采购业务时应按如下程序执行：根据生产部门下达的采购计划做采购准备，对采购计划进行审核，然后进行询价、比价，由质量管理部审核、主管副总审批后确定供应商，签订合同，采购、办理验收入库，登记账簿、支付采购货款。第13条物流部门负责编制请购单、询价与价格谈判、签定合同、采购物资、请求付款等。第14条财务部门负责结算采购款项，登记存货及应付款项账。第16条付款及审批执行公司的货币资金管理制度：1、采购资金支出需要先编制物资采购计划，经主管副总、财务副总和总经理审批后履行借款审批程序。2、经手人负责填写借款单进行资金支出申请，要求填明资金借款的数量、原因、使用部门和数量及支付方式（现金、支票、电汇）,要求经手人本人签字确认。3、物流经理负责审核采购物资数量和价格的合理性及是否需要采购的适用性，对采购物资的质量进行供应商选择把关，对采购渠道进行审核。对资金支付的风险负责。4、主管副总负责审批程序的合理性和采购效益性，是否有采购计划、是否符合公司规定标准，采购方的选择及价格是否合理，超标准使用资金需要特殊说明。5、财务副总负责审核采购审批程序是否健全，对资金的支出计划做出审批。对往来款项进行账目核对，对采购资金进行合同核对，对资金的支出风险进行审批。6、总经理可对上述的所有审核提出质疑并要求解释。7、因特殊情况审批单审批手续不健全的，由财务副总负责对总经理进行沟通，财务副总不在，由主管会计负责对财务副总及总经理进行沟通并在借款单中标明沟通结果，并请授权人补批签字。8、采购资金支付严格按公司审批权限审批。审批人应当根据采购与付款业务授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。对于审批人超越授权范围审批的采购与付款业务，经办人员有权拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门。
9、财务部出纳员接到审批健全的借款单负责支付资金，对于审批不健全的借款单拒绝支付。10、要求现金和支票当天支付，电汇在24小时内支付。因资金控制或资金协调调整，财务部有权决定进行一次性支付或分批支付。11、原则上不允许使用现金进行物资采购，特殊情况需要财务副总审批，并作特殊说明。12、财务部将采购资金分别按供应商挂“应付账款”，个人领用的备用金或现金零星采购挂申请人“其他应收款”。13、采购物资要求必须使用税务正规发票。14、发票报销的手续：已经借款报帐的，要求经手人签字、部门经理审核，财务总监审批；未借款直接报账，要求经手人签字、部门经理审核，然后按公司的审批权限执行本。15、经手人凭发票冲回自己的资金欠据或要求财务部核销往来。没有往来的由财务部付。16、个人往来欠款超出3个月期限的，财务部有权从其工资中清回欠款，必要时追究资金的使用利息。17、对不能收回的欠款，由经手人承担连带责任；审批人承担审批责任。18、负责为成员单位采购物资的采购员按采购物资索要发票。要求发票户名为成员单位名头，走公司审批程序。将审批后的发票传递到成员单位，成员单位认证采购的物资与发票是否相符，如相符，由成员单位回一张转账财务收据，采购人凭收据到财务部门核销自己的往来款项申请。如果接到货物与发票不相符，需要成员单位财务部门同采购部门采购员协商解决。第3章货物采购验收控制第17条加强采购与验收环节的管理，对采购方式确定、供应商选择、验收程序等做出明确规定，确保采购过程的透明化。
第18条应当根据物品或劳务等的性质及其供应情况确定采购方式。公司及各成员单位大宗原材料采购由公司物流部统一负责。一般物品或劳务等的采购应采用订单采购或订货等方式，小额零星物品或劳务等的采购可以采用直接购买等方式。公司应当制定例外紧急需求的特殊采购处理程序。第19条应当充分了解和掌握供应商的信誉、供货能力等有关情况，采取由物流、使用等部门共同参与比质比价的程序，并按规定的授权批准程序确定供应商。小额零星采购也应由经授权的部门事先对价格等有关内容进行审查。第20条采购物资到达后，采购人员尽可能的做初步检查，检查物资与是否相符，然后由质检人员对采购物资质量进行检查。第21条采购人员及质检员检查后，应及时送交仓库。仓库保管人员接到物资后，须检查所购物资是否附有供方合格证，到货数量是否正确，是否有破损，经检查无误，在《到货登记簿》上进行登记。交货人员要在登记簿上签字。第22条检查合格的物资，仓库保管员要及时填写材料物资入库单，入库单一式三联，第一联，存根联，仓库记账用，第二联，财务联，财务记账用，第三联，稽核联，采购员报账用。材料物资入库单必须连续编号管理。第23条入库单的传递程序如下：1、仓库保管员接到检验合格的货物后，由保管员填制材料入库单，由质检员签字，保管员填写入库单时，应确保一个供货商的原辅材料，一名采购员采购的原辅材料填到一张收料单上。2、保管员填写入库单时，要填写供货单位、材料名称、规格、计量单位、数量及金额。3、保管员根据填好的入库单第一联登记入账。4、材料入库单经采购部门经理签字后，将第二联联同供货商发票一同返给财务报账，第三联留给物流部门统计用。
5、入库单第二联留财务部门做登记材料明细账用；月末成本会计需要去库房稽核，核对材料入库单和保管账是否相符。第24条保管人员要根据收料单及时登记仓库物资保管账，保证会计人员及时进行稽核。对于检验不合格的物资，要及时通知采购人员，由采购人员与供应商联系，办理换货或退货等事宜。第4章应付账款入账第25条财务主管会计负责应付账款入账，应付账款的入账必须取得的凭证有：供货单位的发票（增值税发票包括发票联和抵扣联）、物流部门的请购单及入库单等；对于材料已入库发票未到的采购业务，财务部根据材料入库单暂估价入账，待发票回来时用红字冲回原来暂估入账数，按发票金额重新入账。财务部在做暂估入账时，根据材料入库单上的购买厂家登记应付账款明细账，以便随时掌握应付款情况、采购员报账情况以及供货方开发票情况。第26条财会部门在办理付款业务时，应当对采购发票、结算凭证、验收、入库单据等相关凭证的真实性、完整性、合法性及合规性进行严格审核。第27条会计人员对所收到的购货发票及相关凭证按规定检查无误后，方能进行会计处理。第28条公司财务人员、采购人员应定期和供应商核对应付账款往来账。第29条公司应当加强应付账款和应付票据的管理，由专人按照约定的付款日期、折扣条件等管理应付款项。已到期的应付款项须经有关授权人员审批后方可办理结算与支付。第5章监督检查第30条公司应当建立对采购与付款内部控制的监督检查制度，明确监督检查机构或人员的职责权限，定期或不定期地进行检查。采购与付款内部控制监督检查的内容主要包括：
1、采购与付款业务相关岗位及人员的设置情况。重点检查是否存在采购与付款业务不相容职务混岗的现象。2、采购与付款授权批准制度的执行情况。重点检查大宗采购与付款业务的授权批准手续是否健全，是否存在越权审批的行为。3、应付账款和预付账款的管理。重点审查应付账款和预付账款支付的正确性、时效性和合法性。5、有关单据、凭证和文件的使用和保管情况。重点检查凭证的登记、领用、传递、保管、注销手续是否健全。6、使用和保管制度是否存在漏洞。对监督检查过程中发现的采购与付款内容控制中的薄弱环节，公司应当采取措施，及时加以纠正和完善。第6章附则第31条本规范由财政部负责解释。第32条本规范自发布之日起施行。【篇3】付款管理制度1.财务工作人员必须严格遵守、执行有关财政法规，坚持原则，秉公办理，每年要合理编制学校预算，达到收支预算平衡。2.严格经费收入管理，依法组织收入。各项收费严格执行国家规定的收费范围和标准，并使用符合国家规定的合法票据。收入全部纳入学校预算，统一管理。3.严格履行审批、报销手续，学校财务工作在学校校长的领导下开展工作。学校的一切经费是在校长的一支笔审批签字下进行支出。因此，凡没有校长审批签字同意报销的一律不予报销。4.学校购物报销时，购物人必须先将物资交保管人验收签字填写入库清单，由校长签字同意后方可报销，否则不予报销。
5.财会人员要加强学习，熟练掌握有关政策法规。要定期向领导汇报财务开支情况和资金结存情况。6.会计每月必须将现金与帐目核对清楚。发现问题要及时查找，必须保证现金与帐目相符。7.会计不得私自将现金借与他人，购买物资须要借款时，必须先填好，经校长签字审批后方可借出，外出丢款由个人承担。8.会计要妥善保管好单据、帐簿、报表等有关资料。
银行现金收付管理制度8篇
以下是网友分享的关于银行现金收付管理制度的资料8篇，希望对您有所帮助，就爱阅读感谢您的支持。
银行现金收付管理制度篇1银行存款收付管理制度
1公司日常经济业务活动中，除了按国家现金管理规定可以使用现金外，都必须通过银行办理转帐结算，对银行存款的每一笔收入和支出都要按银行结算办法中有关规定的程序办理银行结算手续。
2银行存款收入管理规定；出纳员在办理每一笔银行存款收入业务进，都必须认真复核银行存款收款票据的真实性，内容完整性，填写准确性，如付款单位付来的银行承兑汇票、商业承兑汇票、银行汇票、银行本票、信用证、支票等各种
结算凭证，在相关收款凭证上加盖“转账收讫”印章。出纳人员应在单据结算规定的日期内及时到银行办理进账，防止资金闲置。
3．银行存款支出管理规定；企业生产和管理的应付材料、工装模具、设备、委托加工费等各，种费用的所需用款支出，一律由各归中管理部门填写一式三联的“请领款单”，业务经办人应正确填写收款单位名称、用途、金额，经部门领导——主管经理——总经理审批，财务部长审核后，交出纳员把第一联留下，凭以作办理银行存款支出手续，并把办理支出后的银行回单、网银付款凭证、支票存根联附上，作为减少银行存款的记帐依据，各业务经办人，对办理领款的支出，应及时把合法真实、完整的发票、单据（购买实物的发票，必须有实物
验收入库证明）交由主管经理亲笔签名审批后，连同原“请领款单”第二、三联送财务部审核会计办理核销报帐手续。
4．通过银行办理的转帐结算方式通常有：银行汇票、银行承兑汇票、商业承兑汇票、银行本票、信用证、支票、电汇、网上银行汇款
4．1银行汇票的管理
4．1．1银行汇票是银行签发给汇款人持往异地办理转帐结算或支取现金的票据、票随人到，兑现性强，付款期为一个月。
4．1．2银行汇票收付，由出纳人员具体到银行办理结算手续。
4．1．3持票人必须妥善保管好银行汇票及其解讫通知联，严防遗失，如果遗失了填明“现金”票样的银行汇票，持票人应立即向兑付银行或签发银行请求挂失；如果遗失了填明收款单位或个人名称的汇票，银行不予挂失，可通知收款单位或个人、兑付银行、签发银行，请其协助防范。
4．2银行承兑汇票管理
4．2．1银行承兑汇票是经银行审查同意承兑付款的票据，承兑期最长不超过9个月，未到期的银行承兑汇票可到银行申请贴现，由出纳人员按银行有关规定办理。
4．2．2持票人应妥善保管好银行承兑汇票，若遗失，应及时向承兑银行办理挂失注销手续。
4．3支票的管理
4．3．1办理同城以内，一千元以上的贷款结算，都必须使用银行转账支票转帐处理。
4．3．2签发的支票，都一律用都用墨黑墨水填写或用支票打印机开具，不得更改，不准签发空白支票，由于特殊原因，在签发支票时不能计填实际金额时，应写明支票用途和限额才能发放，签发的支票数额必须与支票存根联相符。
4．3．3公司各部门办理领用支票时，凭审批核准的“请领款单”办理。
4．3．4支票使用后，经办人员应及时办理报帐手续，并在发票上注明使用支票的号码。
4．3．5签发现金支票，必须按上述现金管理使用范围和要求办理。
4．3．6持票人应妥善保管使用支票，若发现现金支票丢失应马上向财务部报告，向银行办理挂失，但挂失前已被支取的，银行不予负责。转帐支票要素填写齐全的，银行允许挂失。
4．4网银汇款
4．4．1在是通过电子银行将款项汇给收款人的结算方式。
4．4．2各部门办理款项的汇款业务，通过层级审批的“请领款单”并填写准确无误的收款单位名称、帐号、开户行、实付金额，由出纳员通过网银制单，财务部长终审支付。
4．5电汇是委托银行将款项汇给外地收款人的结算方式。
4．5．1各部门办理款项的电汇业务，通过层级审批的“请领款单”，由出纳员到银行办理。
4．6银行定期划扣业务的办理
4．6．1银行定期划扣业务是指公司与相关业务单位签订的通过银行每月定期划扣的款项。
4．6．2公司通过银行定期划扣的业务有：交纳的社保金、各项税费、电费、电话费。
4．6．3已与相关业务单位签订了划扣业务的部门应在每
月8号前把通过层级审批的“请领款单”交到财务部，财务人员据此预留足够款项供划扣，待银行回单取回附在“请领款单”上，作为减少银行存款的记帐依据。
5．银行存款帐本管理
5．1设置：为了如实反映银行存款的收付动态，随时掌握公司可用资金的支付能力，必须设置银行存款日记帐。
5．1．2登记：银行存款日记帐由出纳人员根据签发的支票金额和银行受理结算的进帐、付款回单序时逐笔登记、编制存款日结单，以防存款透支而套取银行信用的违纪行为发生。
5．1．3核对；每月银行开出的对帐单互相核对，对于未达帐项通过对查，编制银行存款调节表，使调节后的余额相一致。日记帐余额要与总帐金额一致。
6．票据及印章的保管
6.空白支票由出纳员向银行购买后，按顺序填写支票备查簿，并负责妥善保管好空白支票。
6．2空白收据由于一经加盖有关印章，即可成为一种五金收取和转帐结算的一种书面证明，直接关系到资金结算的准确及时、安全，因此必须按照规定加以保管。空白收据的管理由财务部指定的会计人员负责登记收据的数量、起讫号码，发出使用和结存情况，公司任何部门不得私自向外购买使用空白收据收取任何款项。开出的收款收据必须加盖了公
司“财务部”圆形行政印章方为有效。各有关部门和收据
使用人领用已加盖“财务部”印章的空白收据时，由领用人在收据登记簿上签章，领用部门也要建立收款登记簿，及时登记领入、使用、核销情况，使用单位不得弄虚作假，开具实额与票面不符的收据，作废的收据要加盖“作废”专用章，各联要连同存根一起保管，不提撕毁、丢失，使用部门再次领用收据时，须将已用完的收据存根交财务部核，留待以后备查，收据的保管年限与原始凭证相同。
6．3公司的产品销售业务和其他销售业务一律按国家会计制度要求开具销售发票，发票的购领、保管、使用、核销按上空白收据要求参照执行。
6．4印章的保管
发票专用章、财务专用章、现金和银行出纳使用的各种专用章，包括支票印鉴“现金收讫”、“现金付讫”、“银行转帐收讫”、“银行转帐付讫”章应专管专用，慎密保管，不得随意存放或带出工作单位。支票印鉴章由会计主管人员或指定专人保管，出纳员不能一人单独保管和使用，并且为了贯彻内部牵制制度，出纳人员不能兼管稽核，会计档案保管和收入、费用、业务往来债权权债务帐簿的登记工作。
现金收付管理制度
1．
现金收付业务是企业经常发生的一种经济业务活动，现根据国家有关现金管理条例及集团有关制度，结合本公司
实际情况，特制定本管理制度。
2．
现金的收支范围
2．1现金的收入范围
2．1．1单位或职工交回差旅费剩余额、赔偿款、备用金退回款。
2．1．2收取不能转帐的单位或个人销售收入。
2．1．3不足转帐起点（1000元）的小额收入。
2．2现金的支出范围
2．2．1个人劳务报酬。
2．2．2各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出。
2．2．3出差人员必须随身携带差旅费。
2．2．4向个人收购农副产品和其他物资价款。
2．2．5在结算起点（1000元）以下的零星支出及按中国人民银行确定，可支付现金的其他支出。
2．3上述范围以外的收支，一律通过银行转帐结算。
3．
备用金的管理
财务部根据公司经济业务中的现金使用量，制定备用金限额并交基本开户银行审核批准，如超过备用金限额时，应于当天下午存入银行。公司各部门不能私设小金库，严禁保留帐外公款。各部门因业务关系要借支备用金的，需通过填写一式三联的“请领款单”，经部门领导
——主管经理——总
经理审批，财务部长审核后办理，并执行上述现金的支出范围，接受监督检查，及时办理报帐、核销手续。
4．
现金收付款管理
4．1现金的收入管理：
现金的收款一律由财务部办理或由财务部授权的业务部门协办，各业务经办人嘤应在收到现金的当天，连同相关收款凭证及时送交财务
部办理入帐手续。出纳人员在办理现金收款前，首先复核现金收入的合法性，真实性和准确性、准确无误后开具收款收据并在收款单据加盖“现金收讫”印章和出纳员名章。出纳人员应妥善保管好现金和所有证券，严禁坐支现金，现金上班时可以放在办公桌抽屉内，以利收付，但必须随时落锁，下班后库存限额内现金必须存放保险柜内，以保安全，库存现金超过限额的，应及时送存银行。
4．2现金的付款管理
4．2．1所有办理付款业务的原始凭证必须合法、真实、完整，购买实物的原始凭证，必须有实物验收入库证明，原始凭证经部门主管经理、总经理亲笔签名批准后，交公司审核会计对合法性、真实性、完整性进行审核，如发现有虚假、伪造等不合法、不真实原始凭证一律
拒付，并有权将票据扣留，及时报告部门领导，对记载不准确、不完整、手续不齐全的原始凭证予以退回，并要求按照国家统一的会计制度
的规定更正、补充。
4．2．2对审核合格，经审核会计人员签上日期，加盖公章的原始凭证，出纳人员方可给予办理付款手续，并在复核现金会款凭证无误后，在付款凭证上加盖“现金付讫”印章和出纳员名章。
5．
现金帐本管理
5．1设置；为了如实反映现金的收付情况，必须设置现金日记帐。
5．2登记：现金日记帐由出纳人员根据审核无误的收付款凭证及所附原始凭证作为登记的依据，序时逐笔登记、编制现金日结单。
5．3核对：做到日清月结、帐帐相符，帐款相符。
银行现金收付管理制度篇2现金收付管理制度
一、企业所有的现金收付工作都要由出纳员来完成，必须有严格的审核批准。所有现金支出或付款的原始凭证都必须有相关人员签字并在记账凭证上加盖“已报销”印章后，出纳员方可受理入账。
二、除市场买菜外，所有购物或费用支出都必须要求收款
方开据正式发票或非税票据。
三、市场买菜可自制“现金支出”凭证，但要有经手人、办公室主任以及见证人签字。
四、财务室购买办公用品由财务部门填制书面购物申请，财务主管签字后报办公室，由办公室负责采购，并实施领用制度。发票是上要有经手人、办公室主任和财务主管签字。
五、办公室要给各科室房间置备办公设施及房间设施，要由办公室填写书面申请，主任签字后报总经理批准签字，然后由办公室负责采购，发票上要有经手人、办公室主任和总经理签字。
六、车辆加油，由出纳员按办公室主任口头或书面通知，在固定法人日期（每月15日）购买油卡，交给办公室主主任处理。发票上要有出纳员和办公室主任签字。
七、工程用款要由工程部门填写用款申请书，部长签字后报企业最高领导批准后交财务主管审核签字，出纳员根据审核签字后的书面申请予以拨款，拨款单据要有工程部长和财务主管签字。
八、员工外出办事预借差旅费，要由出差人填写借款申请书，本人和部门负责人签字后交财务主管审核签字，然后找出纳员借款。出差回来后10天内填写差旅费报销表（票据附后），本人和部门负责人
签字后找出纳员报销，归还借款，延期结算一天，按借款
金额的1%罚款。部长经理出差借款，借款申请书由经理或总经理批准，由财务主管审核，结算期限和罚款比例与普通员工相同。
九、员工家庭或本人有特殊（或紧急）情况需要临时借款，要由总经理或企业最高领导人批准，由财务主管审核方可借款。借款申请书上要注明还款期限，到期不还，出纳员可从借款人工资中直接扣除。
十、车辆维修，要由司机提前向办公室口头或书面请示，并提供维修厂家及维修价钱的信息。办公室负责确定维修厂家以及结算维修费。如果行驶途中出现问题需要立即修理，司机也必须用电话请示办公室主任，并说明所需的维修费，自己垫付后回公司报销。所有维修发票必须有司机、办公室主任、财务主管签字后方可报销。
十一、对办公室实行周转金制度，拨款给办公室五千元周转金，作为市场买菜、汽车修理、购置办公用品以及日常领用物资，由办公室主任支配并由专人进行账实管理。每月末最后一天，把当月所支付的票据（审批手续齐全）找出纳员报销，取回现金。
十二、员工为企业垫付的费用，凭审批手续齐全的发票或非税收据，当月内找出纳员报销。
十三、所有费用支出的票据必须在当年内报销，超年度的费用票据出纳员不予报销。
11十四、报给工程的款项要有专人管理，保持账实相符。所有支出票据，必须有经手人或部长签字。购买工程物资的票据，除经手人和部长签字外还要有保管员或验收人员签字。
银行现金收付管理制度篇3沙溪乡民族小学食堂现金收付管理制度
为了加强食堂现金管理，适应食堂科学化管理的要求，实现学校食堂管理上新台阶，根据有关会计法规和本食堂实际，特制定如下制度：
1、现金管理必须遵循钱帐分管，钱票分管原则，会计管帐票，出纳管钱。
2、每项现金收入必须由会计开据票据，出纳收现，并在票上签字盖上“现金收讫”戳记。
3、现金收款票据必须设置多联，顾客、会计、出纳、经办人分别一联，以便核对。
4、出纳必须确保现金的安全，防止遗失、偷窃。
5、出纳必须根据经办人签字、验收人签字、会计审核、主管审批的凭据付款。并核准金额及其合计。
6、出纳必须即时登记现金日记帐，核对收入、支出、余额并与实际库存现金相符，做到日清月结。
127、出纳不得擅自借款给教职员工，必须借款时须由签批人批准签字，并不得超过规定限额。
8、月底会计同出纳核对现金余额和银行存款余款，做到帐帐相符、帐实相符。
银行现金收付管理制度篇4现金管理制度
一、严格遵守国务院颁布的《现金管理暂行条例》和人民银行制定的《现金管理暂行条例实施细则》，在规定范围内办理现金收支业务。
二、收入现金要及时按照规定要求入账，不得坐支、隐瞒、挪用，严禁保留帐外公款，私设小金库。
三、严格现金支出范围，大额支付一律实行转账结算。
四、单位库存现金余额原则上不得超过规定限额，多余现金要及时存入银行账户。库存现金不得以白条、单据或其他不符合财务制度的票据顶库。
五、现金收付必须依据合法的凭证办理，做到手续完备、责任分明、数字准确。收付业务发生后，应在原始凭证上加盖“现金收讫”、“现金付讫”印章，并及时入帐。
六、现金支票由出纳员保管，印鉴由经费会计保管，提取
13现金时，应由会计审核盖章。
七、健全现金使用账簿，现金收付逐笔记载，账目要日清月结，做到账实相符，确保资金安全。银行存款管理制度
一、按照财政局要求和银行批复手续设立账户，严格遵守国家银行的各项结算制度和现金管理暂行条例，接受审计、财政部门监督。
二、严格按规定办理银行存款的收入和支付业务，坚持收支两条线管理。
三、支付结算原则上实行转账支票，由银行直接支付。
四、认真登记银行存款日记帐，按月与开户银行对账，保证账账、账款相符。平时开出支票，应尽量避免跨月支取，年终开出支票，须当年支款，不得跨年度。
六、严格支票管理，不得签发空头支票。空白支票必须严格领用注销手续。
六、银行账户只限本单位使用，不准出租出借。
七、按月编制银行存款余额调节表，每月与开户行进行核对，严防错帐、乱帐。
经费管理制度
1、财政所经费包括上级下拨及办镇安排的人员经费、公用经费和专项经费。财政所的经费均须列入相关会计科目核算。
2、各项经费支出必须符合现行财务制度和上级有关规定，14不得擅自扩大开支范围、提高开支标准。
3、支出凭证必须真实、合法、手续齐全，有经办人、证明人签字，并经所长审批后方可报销。白条等不规范凭证不得入账。
4、所内人员因公借款必须及时结账，不得拖欠公款。个人因特殊情况要借款，必须约定还款期限，当年还清，并经所长批准。不得将所内经费借给外单位(个人)。
5、严格执行《现金管理暂行条例》，不得以白条抵顶库存现金。每日下班前，经管人员必须将超限额现金全额解缴银行。除支付给个人的报酬以及结算起点以下的零星支出外，其他支出一律通过银行转账。
6、加强财产物资管理。所内固定资产的增加、减少、报废应按财务规定及时记账，对登记入账的固定资产应建立卡片，低值易耗品及其他物资要建立台账，并明确保管责任人，半年盘点一次。
7、财政所经费管理人员必须及时办理会计核算，按月向上级有关部门报送相关会计报表。
8、坚持所内财务公开。按季在所务会公布经费收支情况，接受全所同志监督。
财务管理制度
一、持证上岗，全所人员必须持有会计从业资格证书。
二、建立健全会计账簿，以真实、合法、完整、规范的会
15计资料为依据，编制会计凭证，登记账簿，编报财务报告。
三、严格现金、有价证券和银行存款管理，做到日清月结，定期核对库存，确保资金安全。
四、按照《会计档案管理办法》整理会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料，分类归档，妥善保管。
五、会计交接手续完备，一般会计人员交接，由财政所长和会计主管监交，主管会计交接由本办镇政府派人监交。
六、出纳不兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权、债务账簿的登记工作。
七、各种会计报表于次月的10日前必须报出，数字要准确、真实，内容完整，摘要清楚，种类齐全，手续规范。
八、自觉接受内部监督或审计部门的会计审计和监督。
银行现金收付管理制度篇5现金银行管理制度
目的：为规范银行存款管理和核算、确保资金安全，规范现金收支行为，特制定本制度。
1、银行存款管理相关规定：
1.1、严格执行国家对单位银行存款的管理规定，按照有关规定在银行开立帐户。
161.2、银行帐户只能用于本单位业务范围内的资金收付，不得出租、出借银行帐户。不能从事与本单位业务无关的经济活动。
1.3、银行支票与银行预留印鉴：银行预留印鉴由出纳和会计人员分别保管：财务经理保管财务专用章，出纳保管法人章。银行结算实行网上银行制度，网银支付实行两级审核，即出纳网上支付，财务主管网上审批后，方可转账。银行现金支票由出纳保管。个人暂存户的网上银行密钥、存折由会计保管，密码由出纳保管。
1.4、对收到的支票和汇款，要给对方开收据，对支票存根和从银行取得的银行盖章的各种回单，一律和原始发票或
其他票据一起作为会计原始单据，附在记账凭证后面。对填错的支票，要盖“作废”章，妥善保管。
1.5、每月应根据银行日记帐和银行对帐单，编制银行存款未达帐项调节表，做到帐款相符。
1.6、不准签发空头支票。出纳及时做好银行存款的记帐、对帐工作，及时编制银行存款余额调节表，核对清理各项未达帐项
现金管理制度
2、现金管理相关规定
2.1、现金收入范围：
2.1.1、收取货款;
12.1.2、收取客户的各类押金
2.1.3、各项罚款收入
2.1.4、变卖废品收入
2.1.5其他应收的款项
2.2、现金支出范围：
银行现金收付管理制度篇6（3）当发生责任人交来票据，其中部分金额报销，部分金额退款冲账情况时，出纳应开具全额的收款收据（注明借款日期）给责任人，在报销票据上盖“现金付讫章”根据差额对责任人多退少补，在登记现金日记账时应登记收回借款的全金额和支付票据的报销全金额。
（4）出纳根据原始凭据登记现金日记账时在摘要栏应简练反映凭据主要内容。
（四）银行收支业务的办理：
1、银行收入业务
（1）出纳凭银行出具的进账单凭据以确认银行存款增加；出纳根据银行出具进账单在银行存款日记账借方登记增加
1数，并在摘要栏记录款项来源及性质。
（2）出纳缴纳现金到银行时，凭出纳事先填好的现金缴款单并经银行确认签章退回联次在银行日记账借方登记增加数，同时在现金日记账贷方数登记减少数。
（3）出纳收到责任人交来外单位支票等银行票据，应给责任人开具收款收据，收款收据应注明款项性质、外来单位名称、金额等事项，责任人应在收款收据上签名并由出纳在其上盖“银行收讫”印章。
（4）出纳凭银行出具单据或经银行确认盖章单据登记日记账。
2、银行支出业务
出纳应在备查簿上登记日期、支票号码、对方单位名称、款项用途和金额。财务部主任在备查账簿审批后方可付款。
（1）出纳提取备用金或其他款项时，由出纳开具收款人是自己公司的支票并加盖法人印鉴，由财务负责人加盖财务专用章，出纳提取现金。
（2）凭审核后的付款申请单，出纳办理同城结算业务可以采用直接开具转账支票，出纳办理异地结算业务时采用电汇形式结算。
（3银行现金收付管理制度篇1现金、银行存款管理制度
根据财务会计有关规定，结合研究所具体情况，特制定本制度。
1、财务室设置现金出纳与银行存款出纳岗位。
2、所有现金与银行存款纳入财务室统一管理，任何部门、处室和个人不得自行收取现金，不得自行在银行立户。
3、现金或银行存款收入必须附有与有关部门规定相符合的收款通知，出纳才能办理收款手续。
4、现金与银行存款付出必须经过分管财务领导审批与会计人员审核后凭现金付款凭证付给现金或转帐。
5、现金出纳提取备用金要经过财务室会计审核后，出纳才能开具提取备用金支票。
6、收付规定：
（1）执行国务院发布的《现金管理暂行条例》规定。
（2）在限定范围内使用现金。
（3）遵守银行审定库存现金限额。
（4）不得从收入中坐支现金，收入现金及时送存银行。
（5）建立现金日记帐，逐日逐项登记，日清月结，帐款相符。
（6）定期、不定期检查库存现金数额，并做检查记录。
2（7）现金出纳人员在收款后当即出具收据，收据要求字迹清晰，合乎规范，数字准确，不得涂改、套写。作废收据要求各联并存。
（8）按规定领取收据，并及时交回收据存根，及时销号，空白收据妥善保管，不得自行购买和复制收据。
7、银行存款管理：
（1）银行存款收付要严格执行中国人民银行总行发布的“银行结算办法”规定。
（2）银行开户要书面报经所主要领导批准，银行印鉴与支票要分开保管。
（3）出纳人员要按规定填写银行各种结算凭证，要求字迹清晰，数据准确。
（4）不得从银行套取现金，各种付款用途要如实填写不得弄虚作假。
（5）不得出借银行帐户，不得签出空头支票与远期支票，不准套取银行信用。
（6）及时办理银行付款，不得无故延误、积压各种银行结算业务，不得拒绝受理正常的结算业务。
银行现金收付管理制度篇21银行存款、现金管理制度
一、银行存款的收支要严格遵守银行的有关制度，接受银行的监督。各种银行收付款凭证的款项来源、用途必须如实填写，不得弄虚作假。
二、除银行核定的库存现金外，所有现金都必须存入银行。经济业务中发生的资金收付，除按规定可以使用现金外，都必须要通过银行办理转帐结算。
三、不得出租、出借银行帐户，不准签发空头支票。
四、银行印鉴由结算中心负责保管，各种结算凭证、有价证券由银行出纳保管。
五、出纳员要及时做好银行存款的记帐、对帐工作，月末有未达帐项要及时清理，并编制银行存款余额调节表。
六、严格执行现金使用范围，可在下列范围内使用现金：
(1)职工工资、津贴、个人劳务报酬；
(2)各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；
(3)向个人收购农副产品和其他物资的价款；
(4)出差人员必须随身携带的旅差费；
(5)按现行结算起点以下的零星支出。
七、严格遵守库存现金限额，当天现金当天存入银行，不得坐支，不得留存大量现金过夜，确保资金安全。
22
八、出纳人员应根据会计审核无误的收付款凭证办理现金收付业务，严禁用不符合财务制度的凭证顶替库存现金，严禁挪用公款。
九、不准将单位收入的现金以个人名义存入储蓄，不准设小金库。
十、建立健全现金帐目，逐笔记载现金收付，帐目要日清月结，做到帐款相符，发生长短款要及时报告。
一、银行存款的收支要严格遵守银行的有关制度，接受银行的监督。各种银行收付款凭证的款项来源、用途必须如实填写，不得弄虚作假。
二、除银行核定的库存现金外，所有现金都必须存入银行。经济业务中发生的资金收付，除按规定可以使用现金外，都必须要通过银行办理转帐结算。
三、不得出租、出借银行帐户，不准签发空头支票。
四、银行印鉴由结算中心负责保管，各种结算凭证、有价证券由银行出纳保管。
五、出纳员要及时做好银行存款的记帐、对帐工作，月末有未达帐项要及时清理，并编制银行存款余额调节表。
六、严格执行现金使用范围，可在下列范围内使用现金：
(1)职工工资、津贴、个人劳务报酬；
(2)各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；
(3)向个人收购农副产品和其他物资的价款；
(4)出差人员必须随身携带的旅差费；
23(5)按现行结算起点以下的零星支出。
七、严格遵守库存现金限额，当天现金当天存入银行，不得坐支，不得留存大量现金过夜，确保资金安全。
八、出纳人员应根据会计审核无误的收付款凭证办理现金收付业务，严禁用不符合财务制度的凭证顶替库存现金，严禁挪用公款。
九、不准将单位收入的现金以个人名义存入储蓄，不准设小金库。
十、建立健全现金帐目，逐笔记载现金收付，帐目要日清月结，做到帐款相符，发生长短款要及时报告。
专项资金管理制度
一、专项资金实行“专人管理、专户储存、专账核算、专项使用”。
二、专项资金实行县级报账制，资金拨付一律转账结算，杜绝现金支付。
三、资金的拨付本着专款专用的原则，严格执行项目资金批准的使用计划和项目批复内容，不准擅自调项、扩项、缩项，更不准拆借、挪用、挤占和随意扣压；资金拨付动向，按不同专项资金的要求执行，不准任意改变；特殊情况，必须请示。
四、严格专项资金初审、审核、审核制度，不准缺项和越程序办理手续，各类专项资金审批程序，以该专项资金审批
24表所列内容和文件要求为准。
五、专项资金报账拨付要附真实、有效、合法的凭证。
六、万元以上的专项购置经费一律实行政府采购或参与式采购。
七、专项资金利息收入年终一律转入本金滚动使用。
八、加强审计监督，实行单项工程决算审计，整体项目验收审计，年度资金收支审计。
九、对专项资金要定期或不定期进行督查，确保项目资金专款专用，要全程参与项目验收和采购项目接交。
十、对工程类项目专项资金所发生的隐蔽工程，负责资金结算的工作人员，必须到现场签证认可，否则财政部门不予结算。
十二：资产管理制度
一、固定资产帐册设置
（一）固定资产总帐的设置，由镇财务结算中心和未纳入结算中心管理的单位财务部门设立单位固定资产总帐，按照六大类设立明细科目核算固定资产各大类的金额。
（二）固定资产明细帐的设置，由单位负责资产管理的部门或人员根据固定资产分类，按固定资产的品名设置明细帐，进行数量、金额核算，以反映固定资产的增加和减少情况。明细帐应设置资产的购进日期、规格型号、单位、单价、数量、存放地点、来源等栏目。
25（三）固定资产使用登记表的设置，单位对在用的固定资产，以使用部门或在放点为单位，填制固定资产使用登记表，该表一式二份，一份由固定资产管理部门存查，一份由使用部门保存，若发生变动，重新填制固定资产使用登记表。
（四）固定资产总帐、明细帐应使用电算化软件设置核算，对于无电算化软件的单位，明细帐应统一购置固定资产明细帐页进行设置核算。
二、固定资产增加管理
固定资产增加，分为购建（包括新建、自建、扩改、改建等）、购入、自制、调入、盘盈、捐赠和其它形式等。
（一）购建的房屋、建筑物等固定资产要按照基本建设有关规定建立基建帐户进行独立核算，待基建项目竣工验收和审计决算后，转入单位固定资产帐核算。
（二）购入的固定资产，要按照古里镇政府采购制度的有关政策规定执行。购入后填制《古里镇固定资产增减申报单》验收入帐。单位要编制年度固定资产采购计划，列入当年单位预算。
（三）自制、调入、盘盈或其它方式增加的固定资产，由单位填制《古里镇固定资产增减申报单》验收入帐。
三、固定资产的处置管理
固定资产的处置，是指单位对其占有、使用的固定资产进行产权转让及注销产权的一种行为。包括无偿调出、出售、26盘亏、报废、报损等。
（一）固定资产处置的审批权限
1．各单位占有、使用的单位原值在2万元以上（包括2万元），属大型
、精密、贵重资产的处置，应当详细说明相关原因，经主管部门审核后报财政部门批准。
2．各单位占有、使用的单位原值在2万元以下，但成批处置金额在5万元以上的资产处置，必须经主管部门审核后报财政部门批准。
3．固定资产无偿调入外单位的，批量价值在1万元以上的，必须经主管部门审核后报财政部门批准。
4．向个人出售和转让固定资产（包括提前报废的固定资产），单位原值在3000元以上及批量价值在1万元以上的，必须经主管部门审核后报财政部门批准。
5．不在1、2、3、4项范围内的资产处置，只需填制《古里镇固定资产增减申报单》，经单位领导审批后方可核销。
（二）固定资产处置申报程序
1．各单位处理上述规定标准的固定资产，首先应向主管部门和财政部门进行申报，填报《古里镇固定资产处置申报核准表》，经审批后方可处理。
2．各单位处理固定资产时，应根据不同情况提交有关文件、证件及资料：
（1）资产价值的凭证，如购货单（发票、收据、工程决算
2副本、记帐凭单复印件、固定资产卡片等）；
（2）资产报废的技术鉴定（未达到正常使用年限）；
（3）报损资产的名称、数量、规格、单价、损失价值清册，以及鉴定数据和对非正常损失责任者的处理文件。
（三）固定资产处置的帐务处理
1．
各单位无偿调出、出售、报废、报损的资产，申报单位可凭《古里镇固定资产处置申报核准表》或《古里镇固定资产增减申报单》的核算联，调整有关资产帐目。
2．
固定资产的处置收入，包括出售收入、报废报损残值变卖收入，均属国家所有，按照有关管理规定，实行收支两条线管理。
四、固定资产清查核对管理
（一）固定资产的清查登记是指行政事业单位对其公共资源、国有固定资产进行全面彻底的清查核实、登记造册；对固定资产盘盈、盘亏等按国家有关规定进行处理，建立基本情况数据库。
（二）各单位每年度要定期对固定资产进行全面彻底的清查，在清查中要把实物盘点同核查帐务结合起来，以物对帐、以帐查物、见物盘点、不重不漏，查清固定资产来源、去向和管理情况，做到帐帐相符、帐物相符、帐表相符。
（三）清查登记要求
1．单位占有、使用的房屋建筑物，依据国家核发的房屋产
2权证进行清查登记。未办理房屋产权证的单位按照国家划拨使用的有关档案先行清理登记。待清查登记工作结束后，按国家房产管理的有关政策办理。按照国家有关政策规定购定的房屋建筑物，应按实际购买价格进行清查登记。自行建造的房屋建筑物，工程未审计前按工程造价清查登记，工程审计后按审计确认价进行调整。
2．对固定资产要查清帐面价值。清理出待报废和提前报废固定资产的数额及固定资产损失、核销数额等。
3．对清查出的各项固定资产盘盈重新估价入帐，对清查出的盘亏固定资产，要认真查明原因，分清责任，提出处理意见。
4．经过清查后的各项固定资产，要区别固定资产用途和使用情况进行重新登记调整，建立健全实物帐。
5．各单位针对在清查登记中发现的问题，要调整和完善相应的固定资产管理制度，防止前清后乱，明确责任，形成单位内部有效的监督管理机制。
五、固定资产的日常管理制度
各单位要制定一套完善的符合本单位实际的资产管理、岗位责任制度，建立健全固定资产管理体系，包括固定资产请购制度、验收制度、保管制度、赔偿制度、报损报废制度、维修制度、资产租赁制度、清查核对制度等。
六、责任
2（一）
各单位的财务部门、资产管理部门、资产使用部门都有管好用好国有资产的义务和责任，保障固定资产的安全和完整。
（二）
若在固定资产管理过程中，出现未按规定履行职责，擅自处置固定资产，以各种名目和手段侵占固定资产或利用职权谋取私利，而造成固定资产损失或流失的，要按有关规定给予处分和处罚，情节严重的，要追究其法津责任。
（三）
镇财政所要加强对各单位固定资产管理的检查和监督，并建立相应的固定资产管理考评制度，实行单位固定资产管理与绩效挂钩。
30
收付款制度
财
务
管
理
一、总则
1、为了规范对公司出纳人员的管理，使得公司出纳人员具有良好职业道德和较高专业技术水平，以公司的发展和经济效益的提高为宗旨，特制定本制度。
本制度适用于公司本部及所属子公司对出纳人员的选拔、任用和管理。2、二、出纳岗位职责
1、负责现金的收付，每日终了时依据当天的现金收付凭证登记“现金日记帐”，并清点库存现金，保证库存现金余额与现金日记帐的现金余额一致，对现金的安全完整负责。
2、负责银行空白票据的领购、保管，办理银行存款的收付业务，对银行存款的安全完整负责。
3、每笔银行存款发生额及余额与银行存款对帐单一一进行核对，保证银行存款余额与银行存款对帐单一致。
4、根据《发票管理制度》负责发票的填开与保管，应认真填写发票事项、金额，确保每张发票填开完整规范。
5、每月至少一次与银行核对，并编制银行余额调节表。
三、现金和银行存款的管理
(一)现金管理:公司所有现金支出手续，统一归口公司财务部门管理，任何部门和个人不得在门店支取现金。
1、本公司可以在下列范围内使用现金:(1)奖金;(2)出差人员必须携带的差旅费;(3)购买办公用品、日常用品等零星开支
(4)总经理批准的其他开支。
除上述规定外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付;确需全额支付现金的，经总经理批准后支付现金。
2、公司日常零星开支所需库存现金限额为3000元，超额部分应存入银行，各子单位备用金分配额为:采购部2000元、中央工厂1000元、酿造厂500元、莱芜总店后勤1000元。
3、出纳人员支付现金，应从库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付(即坐支)。各子单位正常开支在备用金范围内可以支
付，但超出备用金必须经各级领导签字后由公司出纳统一支付。不按规定执行的，财务部将根据情况作罚款处理。
(二)支票管理
1、转帐支票:由出纳保管。中心员工如若转帐付款要凭总经理批准签字交出纳，然后出纳将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，经办人在支票存根上签字备查。
2、现金支票:由出纳保管。中心员工如借支或大额现金付款，经总经理批准，由出纳填好现金支票，经办人在现金支票存根签字确认领取。经办人领取后请妥善保管，如丢失，后果自行承付，出纳概不负责。
3、支票付款须先审后付，财务印鉴章由专人分别保管，出纳领用法人章需到档案室签字申请，向总经理说明申请事由，由总经理批准后方可盖章。
4、出纳应当严格遵守的操作要求:(1)按照《支付结算办法》等国家有关规定，加强银行账户的管理，严格按照规定管理账户，办理存款、取款和结算。
(2)严格遵守银行结算纪律，不准签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用;不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据，套取银行和他人资金;不准无理拒绝付款，任意占用他人资金;(3)出纳人员每月核对银行账户，如有未达帐目，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符。如调节不符，应查明原因，及时报告会计或总经理处理。
(4)出纳人员应当每月定期或不定期地进行现金盘点，确保现金账面余额与实际库存相符。如发现不符，应查明原因，及时报告会计或总经理处理。
(5)超出限额现金要及时存入银行，确保资金安全;(6)会计人员应当履行监督、审计职能，定期或不定期对出纳人员实施抽查、盘点。
四、货币资金支付业务的办理程序
1、支付申请。有关部门或个人用款时，应当提前向总经理提交货币资金支付申请，注明款项的用途、金额、支付方式等内容，并附有效经济合同或相关证明(如有借条等)。
2、支付审批。总经理根据其职责、权限和相应程序、重大影响等因素对支付申请进行审批。对不符合规定的货币资金支付申请，总经理应当拒绝批准。
3、支付复核。会计应当对批准后的货币资金支付申请进行复核，复核货币资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关票据是否齐备，金额计算是否准确，支付方式、支付单位是否妥当等。复核无误后，交由公司出纳人员办理支付手续。
出纳人员应当根据复核无误的支付申请，经理审批，按4、办理支付。公司
规定办理货币资金支付手续，及时登记现金和银行存款日记账。
5、差旅费报销流程:
(1)借款:由出差人员填写借款单，经总经理批准到出纳处审核，审核无误，出纳方可付款。
(2)出差人员回单位应及时整理出差票据到财务处报帐。规定报销时限在一星期内。
(3)出差人员应如实填写报销金额，规范贴好单据，经有关人员审核签字后，出纳人员根据总经理审批的金额付款或冲帐，涉及支付现金的应由报销人员签字认可金额。
6、其余费用应根据合理合法票据，经财务审核，报总经理核准后，做到手续完备、严谨。出纳方能付款。
7、出纳支付(包括公私借用)每一笔款项，不论金额大小均需总经理批准签字。出纳要严格执行领导审批制度，不得超越权限预先支付。
8、所有支出凭证由出纳严格审核其内容与金额是否与实际相符、票据来源是否合法、日期是否合理、领款人的印鉴是否相符如有疑问必须先查询后方能支付。
9、支付款项应在原始凭证上由领款人签字。
五、有关商品采购程序规定:1、由采购部编制采购计划;2、由财务部、总经理对计划进行审查、审批;3、保管员按计划采购商品;店面应收、付款管理制度
一、收银员规章制度
1、熟悉本岗位的工作流程，做到规范运作。
2、掌握各种收银设备的操作技能。
3、自觉遵守公司的各项规章制度。
4、积极参加收银培训并完成上级分配的其他工作。
5、管好备用金，确保备用金的金额准确、存放安全。
6、做好保密工作，管好自己的上机密码，不得泄露给他人及与他人共用。不得向无关人员泄露有关本部门营业收入情况、资料及数据，如将资料及数据泄露，查证属实罚50元/次，特别严重的将做开除处理。
7、收银过程中做到快、准、不错收、不漏收，对于各种钞票必须验明真伪，出现假钞时自行承担。
8、工作时间不得携带私人款项上岗，每日收入现金，必须切实执行“长交短补”的规定，不得以长补短，如出现违规者按短款的双倍进行处罚。备用金必须班班交接，天天核对，并在班前班后准备足够零钞。
9、不得将公款挪作私用、外借他人，对违反规定者罚款100元，其店面经理连带罚款100元。特别严重者作开除处理。
10、对于收款机、刷卡机操作的财务要求:(1)月初及月底时，将订单金额在收银员交款单中进行加及减，使库存金额与实际物品金额相符，忘记操作的罚10元/次。
(2)银联机月底与系统相符，打出月结算小票，不相符的要查找原因解决，仍不相符的，对店长罚款10元/次。
(3)操作过程中出现错误或不明地方及时上报进行处理，如因不及时汇报造成数据不实，而又无法处理的10元/次。
11、交接班的财务要求
(1)交班时打出交班小票，认真清点(保证两人以上)并与小票相对照，短款的要及时补上，长款的如实上交，如在检查时发现由于短款未及时补上的，罚店长10元/次。
(2)留好备用金，将其余款全部上交。
(3)认真填写交款清单，钱款与清单一致，并签名确认。
二、账务管理人员(以下简称账管)规章制度:各店店长及领班1、各店备用金不出现坐支现象(水电费除外)，如出现罚账管50—100元。
各店备用金情况:2、所收营业及贵宾卡款每天必须存入银行，存时将钱箱内大钞一起存上，不能出现大量现金存放店内。如查实有隔天存款现象，罚账管50元/次。3、账管要将所收款安全存放，如存放不好出现内部被盗现象，所失金额要自行补齐;如下班后出现店内被盗时，所丢失款项超出备用金及晚上所售的金额时，负全部责任。
4、不得用白条抵库，做到日清月结，如发现现金长余或短缺时，要及时查找原因。账管所收款出现长短款时，遵循长交短补的原则。
5、超出备用金的大额必须支付的款项，必须得到公司财务部主管或出纳员同意后方可执行，自行支付的罚店长或帐管30元/次。
6、不得将公款挪作私用、外借他人，对违反规定者罚款100元，其店面经理连带罚款100元。特别严重者作开除处理。
7、帐管对收银员所填写的收银员交款单进行检查，财务部在检查时发现收银员交款单不按规定执行的，罚账管5元/次。
8、报销单要认真按照财务部的规定归类填报，做到账目清晰、明了。原则上不允许有白条报销现象，若确实没有发票和收据的，要在白条上面注明销售单位的门牌名称及电话，或采购者两人及两人以上人员签字的证明。有发票的尽量索要发票，无发票的可以索要加盖销售单位公章或财务章的收据。若帐管人员无视财务规定，自行将不符合规定的支出予以报销，财务部审核不通过时，由帐管人员自行承担报销费用。
付款管理制度
付款管理制度1第一部分总则
第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务付款流程,倡导以企业利润最大化为的目标，尽量降低费用消耗，开源节流，合理控制费用支出，特制定本制度。
第二条本制度根据公司的相关的经济业务属性分类，将财务付款分为员工借款、工资支出、费用报销、采购付款及专项支出等，以下按经济业务属性分别说明各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
第二部分借款管理规定、流程
第一条借款管理规定
(一)出差借款：出差人员凭审批后的《借款审批单》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销及销账手续。
(二)其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时办理报帐，除周转金外其他借款原则上应在办理借款手续之日不允许跨月借支。
(三)各项借款金额超过3000元应提前一天通知财务部备款。
(四)借款结清规定：
1．借款结清时，应以实际发生的费用据实办理费用报销手续，以手续完备、审批无误的费用报销单为依据，办理结清手续，多退少补。
2．借款使用用途发生完毕后，原则上应在5个工作日内办理结清手续。自借款发生之日起超过30日未办理结清手续视为逾期未还。
(五)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
第二条借款流程
(一)借款人按规定填写《借款单审批单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、用途、归还日期等事项。
(二)审批流程：
主管部门经理审核签字→财务经理复核→（副）总经理审批→出纳付款第六条审批权限
不超过5000元（含）的借款由部门负责人、财务负责人、副总经理审批，财务部门可付款；
超过5000元的借款由部门负责人、财务负责人、总经理审批，财务部门方可付款。
第三部分日常费用报销制度及流程
第一条日常费用主要包括交通费、差旅费、误餐费及聚餐费、通讯费、业务招待费、办公费、低值易耗品及备品备件、培训费、资料费等。
第二条费用报销的一般规定：
(一)报销人必须取得相应的税务部门监制的发票或省级以上财政部门监制的行政收据等国家财税法规认可的合法票据，原则上不接受收据等凭证。
(二)费用报销的一般流程：
取得原始费用凭证→经办人填制报销单→按规定粘贴原始凭证→填写报销事项、时间、金额、所附原始凭证张数，经办人姓名等内容→本部门负责人审批
→经财务部管账人员或会计主管人员审核→财务部门负责人审批→报公司（副）总经理审批→出纳付款
(三)除另有规定外，单笔费用不超过元（含）经部门负责人、财务主管人员、财务负责人、主管副总经理审批可报销，单笔费用超过元的必须由部门负责人、财务主管人员、财务负责人、总经理审批出纳方可付款，相关人员不得蓄意将费用分解若干笔报销。
（四）副总经理费用须由总经理审批同意后方可报销。
(五)须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单。
(六)填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。
(七)报销3000元以上需提前一天通知财务部以便备款，每周一及周四为财务报销日。
第三条各项费用报销标准
（一）交通费：
1．公司员工在中山市内出差办事，应尽量选择乘坐公司车或公交车，原则上不提倡乘坐出租车，如确因工作需要乘坐出租车的，应事先请示部门负责人，并在报销单上注明已请示领导。
2．报销时出租车票不得连号。
3．发生交通费用，应立即填写报销单。如频繁外出，可与财务部门协商，每周报销壹次。
4．如乘坐出租车，须取得税控出租车票，报销人应在税控车票的背面写上起止地点并签名。手撕发票一律不予以报销。
（二）差旅费：1．差旅费报销标准：
职务
交通工具住宿标准伙食标准
外埠市内交通费用
一般员工火车硬卧/高铁二等票120元/天
30元/天
30元/天
部门负责人火车硬卧/高铁二等票150元/天
40元/天
40元/天
总经理助理
飞机
200元/天
50元/天
50元/天
总经理及以上飞机
实报实销
实报实销
实报实销
注：如去北京、上海、广州、深圳等一线城市或省会城市出差住宿费及伙食费标准可上浮20%内据实报销，但应由总经理签名同意。
2．出差住宿费用报销时须提供住宿发票，以实际的发生额据实报销。实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。
3．实际出差天数的计算：以所乘交通工具出发时间至返回时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。
4．出差期间的伙食费、交通费实行包干制。根据实际出差天数，在公司费用报销标准内据实报销。特殊情况：如无相关票据，可按标准内以其他财务部门认可的发票领取补贴。
5．出差期间由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。
6．工作人员趁出差之便，事先经公司总经理批准就近回家探亲办事的，其绕道车、船费按照出差直线标准报销，超支部分自理。如绕道车船费少于直线单程车船费的可凭票据按实报销。绕道和在家期间的伙食补助费，公司不予计发。未经批准，擅自回家探亲办事的，其绕道车船费、住宿费和市内交通费一律不予报销，不予计发回家期间的伙食补助费。
7．工作人员外出参加会议、培训等，已享受会议举办方提供餐饮的，公司不再报销会议期间的伙食补助费；已安排住宿的，公司不再报销住宿费用。
8．工作人员不得借出差之便办理个人事务及私人旅游等，否则，一切因此开支的费用由个人自理。
9．中山市内出差不论时间长短，均不发差旅补助。
10．出现虚列住勤天数、粘贴连号多报或虚假票据等事项，对当事人处以五至十倍罚款。
11．出差人员自返回公司当日起10日内，应到财务部门办理差旅费审核及相关审批等报销手续，并冲减相应借款。未在规定时间内办理报销手续的，公司财务部门应在最近一次发放的工资中扣除该出差人员的借款。
（三）误餐费及聚餐费：
1．由于工作原因不能回家或不能在公司食堂就餐的，可凭单据据实发误餐（中、晚餐）补助费：市内10元/餐，市外15/餐。
2．原则上公司内部人员聚餐标准：20元/人，超过标准应由副总经理或总经理审批方可报销。
（四）通讯费：
业务员、采购员的通讯费按100元/月的标准进行报销，享受话费补贴的员工应随时接听公司或客户的电话。否则取消当月的话费补贴。
（五）招待费：
招待费需由副总经理或总经理批准后方可报销。
（六）文具、办公用品、低值易耗品、网络配件等办公费：
1.文具、办公用品、低值易耗品、网络配件等物料用品一律由公司后勤部门统一采购，除专业器材之外，其他员工不得私自采购。
2.报销时应附填写完整的采购清单、电脑小票、供应商送货单，详细列明所购商品的明细，仓管、结算部门的验收证明方可报销。3.后勤部门应做好各部门的领用存登记，月末提供对账单、领用明细表、领料单、报销单等一起交财务部门。
（七）汽车费用：
1．办事人员驾驶公司车辆发生的燃油费、路桥费、停车费、洗车费据实报销。
2．办事人员驾驶公司车辆发生的违规违章罚款、交通事故罚款及赔偿等公司不予报销。
（八）其他费用：
1.有预算标准的在预算标准内报销，没有预算标准的根据实际需要据实支付。
第四部分工薪福利支出制度及流程
第一条工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。
第二条工薪福利支付流程
（一）每月2日前由人力资源部将上月经公司（副）总经理审批后人事资料（含工资支付标准、人员变动、补贴、额度变动、扣款、社会保险、工资银行卡号等信息）连同审核无误的考勤资料转交财务部、五金车间、组装车间；
（二）五金车间核算员、组装车间核算员根据考勤及工资支付标准编制标准格式的工资表，并在每月4日前交财务部出纳汇总、审核。
（三）财务部出纳根据办公室管理人员的考勤及工资支付标准编制标准格式的工资表连同审核无误的车间人员工资表在每月5日前交财务负责人审核。
（四）按工薪审批程序审批:
1.车间人员工资:核算员编制工资表→车间负责人复核→财务部出纳复核→财务经理审核→总经理审批2.办公室人员工资：出纳编制工资表→财务经理审核→总经理审批
（五）每月月末前由财务部通过银行代发形式支付工资；
（六）每月末之前员工到财务部领上月工资条；
（七）临时及辞退、辞工人员工资支付流程同工资支付流程。
第五部分专项支出财务报销制度及流程
第一条专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。
第二条软件及固定资产购置报销财务制度及流程。
(一)填写购置申请：按公司相关规定填写《合同评审表》附采购合同并报批。
(二)报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。
(三)结账报销：
1.资产验收（软件应安装调试）无误后，经办人凭发票等资料办理出入库或验收手续，按规定填写报销单（经办人在发票背面签字并附出入库单）；
2.按费用报销流程规定审批程序审批；
3.财务部根据审批后的报销单以支票形式付款；
4.若需提前预付款，应按借款规定办理借支手续，并在验收合格后5个工作日内办理报销手续。
第六部分材料款的付款程序
第一条材料款分为现金结算的材料款及到期结算的应付账款。
第二条现金结算部分采购款的支付，比照费用报销流程办理审批手续，附采购订单、入库单、发票等原件办理审批手续后付款。
第三条附信用条件（即挂账）结算的供应商货款审批结算流程：
财务部应付会计编制《应商货款到期明细表》→财务经理审核→（副）总经理审批→出纳付款
第四条每月5日下午下班前需向总经理提交《应商货款到期明细表》，每月10日前支付到期供应商货款。
第五条若当月因资金原因，对己作计划安排但实际未付货款的部分供应商，则在下月安排采购资金时优先安排支付，以此类推。
第七部分附则
第一条本制度修改、解释权归公司财务部门。
第二条本制度经总经理签字后生效。
总经理签批
-__-__
付款管理制度21目的为加强资金支出管理，明确资金支付程序，提高资金的使用效益，特制定本制度。
2职责
集团公司实行资金支出统一管理，由财务部具体负责。
3工作程序
3.1现金管理
3.1.1必须按照《现金管理条例》规定的现金开支范围开支使用现金，支付现金开支范围以外的款项，必须通过银行转账结算，不得以现金支付.特殊情况需要超限额支付现金，必须报财务部领导批准。
3.1.2公司所属二级单位、控股子公司财务科库存现金限额为人民币1500元，每日现金结余金额不得超过库存限额，超过限额的必须于当天送存资金管理室或银行。
3.1.3严禁坐支现金，不得以白条抵库，不得私设小金库，不得公款私存.
3.1.4现金出纳业务必须坚持日清月结制度。
3.1.5支出在500元以下的，可由各财务科以现金支付；支出在500元以上，元以下，由各财务科开具内部银行现金支票，通过资金管理室支取现金；支出在元以上的，先由各财务科开具内部银行付款委托书，再由资金管理室开具银行现金支票，通过银行支取现金。控股子公司支出在1000元以下的，可以现金支付，支出在1000元以上的，应开具银行现金支票，通过银行支取现金。
3.1.6会计主管每月对现金进行定期和不定期盘点，编制现金盘点表并和出纳签字确认，确保现金账面余额与实际库存相符。发现不符，及时查明原因，作出处理。
3.1.7财务部主管部长每季会同会计主管抽查一次库存现金，编制现金盘点表并签字确认。对差异情况进行分析，形成库存现金盘点报告，提出改进意见，以书
面形式呈报总会计师。
3.2各二级单位和控股子公司，要制定付款审批制度和付款程序，根据资金预算由所驻财务科按规定办理。
3.2.1凡能够网上支付的，应通过网上提交付款指令，经过系统预算自动检测后，财务部资金管理室审批付出。
3.2.2不能实现网上支付的，按规定由所在单位出纳根据会计传递的付款凭证开出相关的银行付款票据，经财务主管审批后人工传递到商业银行办理付款手续。
3.3公司所有支出纳入资金预算管理，遵循下列程序办理：
3.3.1电费根据财务部成本管理室的付款信息付出，每月15日预付当月电费的50%，每月30日前结清本月电费。
3.3.2铁路运费按预算金额根据财务部销售核算室的付款信息由财务部资金管理室根据资金头寸以现款支付。
3.3.3税金根据财务部会计核算室和集团会计核算室的纳税申报和完税凭证，由财务部资金管理室按时以现款上缴。
3.3.4工资及奖金、养老保险金、住房公积金、待业保险金等工资性规费，根据财务部费用报销室相关的付款信息由财务部资金管理室安排现款支付，其中工资每月18日、22日支付，养老保险金每月20日支付，住房公积金每月29日支付。
3.3.5退休工资根据离退休处的付款信息分别在每月6日、16日、26日前由财务部资金管理室以现款付出。
3.3.6支付借款利息时，由财务部资金管理室和资产管理室根据合同予以复核。
3.3.7采购款的支付坚持采购集中统一归口管理的原则，凡公司未授权的采购委托，招标中心不得组织招标，审计部不得审核，财务部不得付款。并在采购合同中按下述规定明确付款条件和付款方式：
3.3.7.1国内设备采购
3.3.7.1.1100万元以下的设备采购合同，不支付预付款。
3.3.7.1.2100万元以上的设备采购合同，预付款不得超过合同总额的20-30%，设备制造过程中不支付进度款，设备到厂验收合格后支付到合同总额的60%，设备到厂安装合格，取得供方开出的发票并入帐后安排付款，但最多到合同总额的90%，余额10%为质量保证金，保质期满后安排支付。特殊情况需经主管副总经
理和总会计师双签字后方可支付。
3.3.7.2进口物资采购根据合同约定开出信用证按议定条件支付。
3.3.7.3原燃材料、备件采购、其他采购(办公用品等)不得预付款，货物验收合格取得供方开出的发票安排付款。其中：无线通讯用品还须公司无线通讯委员会审查，集团公司领导批准。特殊情况需经主管副总经理和总会计师双签字后方可支付预付款。
3.3.8采购部门按市场情况分不同类型的客户次月分期安排付款，特殊情况需经主管副总经理和总会计师双签字后方可支付。
3.3.9资金支付方式原则上承兑汇票不小于60%，期限为4-6个月，进口物资的外汇付款部分全额现款支付，通过国内贸易商采购的进口物资和中转费承兑汇票不小于60%。
3.3.10采购款应按采购付款程序由采购部门和财务部门根据资金预算管理制度共同办理支付手续。
3.3.11严格控制工程立项和投资，在合同中按下述规定明确付款条件和付款方式：
3.3.11.150万元以下的工程(含技改、大修、中小修工程)不预付备料款和进度款。
3.3.11.250万元以上的工程签订合同后预付15-25%的备料款，按工程管理部门审批的工程进度支付进度款，但进度款最高不超过合同总价或进度总额的80%（含备料款），工程完工验收合格一个月后安排支付竣工款5%，工程结算并审核完毕取得发票二个月后安排支付结算款5-10%，余款5-10%为质保金，质保期满后安排支付。
3.3.11.3资金支付优先保证公司重点技改工程，财务部根据工程主管部门、规划部、等有关领导签字或盖章后支付工程进度款，决算款应由监察审计部部长签字的审计付款通知书后才能支付。
3.3.11.4资金支付方式原则上承兑汇票不小于60%，期限为4-6个月。
3.3.12临时工工资、劳务费支出，须经人力资源部审核，原则次月安排支付。
3.3.13福利费、电话费、其他支出等，财务部根据相关的付款信息办理付款。
3.3.14有采购权的子公司付款时必须有审计部门签章的合同及资金预算。
3.3.15其他支出由财务部根据当月资金预算合理安排。
3.4销售结算余额的退回，按《国内销售货款管理制度》有关规定执行。4本制度由财务部负责解释
5、本制度自发布之日起开始执行。
付款管理制度3一、对外付款业务一般分为：
“资金业务付款”、“合同履约付款
二、付款业务有关规定及审批流程如下：
1、付款业务的规定：公司日常发生的对外付款业务（如：“资金业务付款”、“合同履约付款），均应按本条的相关规定办理付款（一切业务付款，必须收付有凭据，严禁口说为凭）。
2、有关部门或个人用款时，必须向审批人提交《付款申请单》注明款项的用途，金额及收款单位，收款账号，开户银行并附相关资料交财务部备案(特殊情况下，无法提交合同原件的需验原件流复印件)。
3、担保业务。
4、提前终止业务合同，多收费用的退款业务，原则不予退款，如确需退款需附有对方退款申请书、相关退费补充协议《退款申请表》。
5、客户多交费用的退款业务：退款需附有对方的退款申请书6、合同履约付款：需附发票、收据、采购计划、经济合同、协议书等交财务部备案。
7、付款业务没有涉及合同或协议的，必须在付款申请单的备注栏注明：“无合同”字样。
三、1、付款申请单的内容，不得涂改。
2、对金额超过-----万的付款必须提前一天通知财务部。
3、审批人必须在授权范围内行驶职权和承担责任，经办人必须在授权范围内办理业务。
4、审批人根据其审批职责、权限对支付申请进行审批。对不合理的或有损公司利益的支付申请拒绝批准。
5、财务接到审批有效的《付款申请单》后，审核人应积极安排资金，并对具体付款单据与《付款申请单》进行对照，审核。审核无误后交出纳办理付款。
6、付款经办人员接到经初审无误的付款单据后，要再次对付款单证是否齐全、妥当、金额是否正确、收款单位(人)是否妥当、是否符合审批程序等内容进行复核，无误后方可付款（通过银行转帐结算），出纳将银行汇款回单交财务会计作为会计凭证附件。
四、权责：
1、付款方式分为：预付，现付（货到付款）、月结（月结的供应商由采购部门与对方签订月结合同）月结的时间按合同付款。
五、付款流程如下：
发票或相关凭证黏贴好并填写《付款申请单》确认此款项属于本部门及与业务相关的事项部门负责人会计主要符合单据是否符合财务制度和公司规定总经理审批出纳根据手续完整的会计凭证，通过银行转账结算后通知经办人
六、付款方式及要求
1、收款人是企业法人，行政事业单位时，付款方式如下：原则上采用银行直接转账到对方账户上。
2、收款人是自然人时，原则上将款项存入自然人的收款银行账户上。
3、需要向对方支付支票时，应在付款申请单上注明：支票支付
4、在合同的履约过程中，对方要求变更“收款方”或变更“发票出具”应提供合理的证据及相关材料说明（对方需加盖印章）
5、严格资金使用手续会计人员对一切审批手续不完备的资金使用事项，都有权却必须拒绝办理。
6、当审批人员出差时，由其指定代理人代为审批
付款管理制度41.0目的为规范财务行为，健全财务管理机制，清晰各项办事流程，便于公司各项财务业务的开展，结合公司实际情况制定本制度。2.0适用范围
公司各部门及员工办理财务事务，必须遵守本制度。3.0定义和缩写
无4.0职责与权限
4.1财务管理部负责本制度涉及业务的复核与执行；
4.2各部门负责人负责本制度涉及业务的复核、特定业务的登记；4.3财务管理部具有审计权，对各部门费用使用负审核责任。
4.4按《公司授权事项统计表》被授权人负责本制度涉及业务的最终审批。
5.0工作程序5.1费用报销业务5.2员工借款业务5.3对外付款业务5.4内部特殊付款业务
5.1.1费用报销审批权限及通用流程5.1.1.1费用报销的审批权限
部门经理及以下员工的费用由公司管理层审批，管理层费用由公司董事长审批，公司董事长费用由集团董事长审批。权限内流程完毕同意开支。（具体审批权限参照《公司授权事项统计表》）。
5.1.1.2费用报销总流程见下图:
5.1.2《费用报销单》（QR-CW-02）的使用范围：员工已自行垫款的业务或公司内部发生的费用，如：办公用品费、手续费、差旅费、车辆费用、交通费用、餐费补贴、误餐费、业务招待费、员工奖金、福利费、教育经费、离职员工薪酬、员工活动费用、采购等各类零星、金额小的付款业务。
5.1.2.1差旅费、交通补贴、餐费补贴按照综合管理部颁布相关文件执行。报备综
合管理部专人审核和记录，报销时需综合管理部签字确认，同时需提供财务管理部认可的合法报销单据。（员工的交通补贴、餐费补贴及误餐费由综合管理部统一报销）5.1.2.2员工出差费用原则上按照综合管理部颁布相关文件执行。
5.1.2.3出租车费报销
5.1.2.3.1享受自备车补贴的人员不得报销市内出租车费,但发生在出差地的交通费用除
外。
5.1.2.3.2员工如确因事项紧急，而公务车辆无法满足的情况下，必须征得部门经理同意后，可申请报销出租车费，报销时应分次（或分单）注明往返地点、事由。5.1.2.4业务招待费：根据实际需要实报实销。
5.1.2.4.1招待费用报销程序：所有业务招待费用（含出差发生的），在填写《费用报销单》（QR-CW-02）时，“用途”栏目仅注明“招待费”字样、以及相应金额即可，但同时必须附有《招待费、误餐费说明单》（QR-CW-01），并报公司领导审批，该清单须由报销人、部门负责人共同签字。费用报销审批同费用报销必须一事一单与其他费用分开填列有关单据，在报销时必须附有填写完整的《招待费、误餐费说明单》（QR-CW-01）。5.1.2.5采购费用
5.1.2.5.1各职能部门的办公用品应由综合管理部统一采购和管理；如无法统一采购的，需综合管理部予以确认方可报销。
5.1.2.5.2办公设备(如：电脑、复印机、打印机、传真机、摄像机、数码相机、U盘、计算器等；网络设备（如：计算机房设备、视频会议系统、OA系统等的采购等)由各需要公司、部门按流程申报计划或提交采购申请，由综合管理部统一采购和控制管理。管理层审批通过后由综合管理部负责落实购置。
5.1.2.5.3负责办公用品领发的人员，每月需填报办公用品、印刷品的购进、领用、库存报表，按部门分类归档，报送各有关部门及人员。5.1.3各项费用报销控制
5.1.3.1费用的合同管理：同类性质的费用单笔单项超过10000元的（如印刷费用、广告费、采购费、装修费、咨询费、顾问费、培训费、审计费、验资费、评估费等），须签订书面合同或协议，并以列明细清单走审批流程（审批手续按“采购管理规定”）报销时需提交相关书面资料方可报销。5.1.4费用报销要求及原则5.1.4.1报销时间要求
各种当月费用报销原则上在当月送呈有关领导审批，各级领导应及时审批，防止造成费用入帐逾期现象，发票开票时间超过三个月的不予报销。(如员工固定费用定于当月25日或次月10日送呈有关审批人审批，其他费用定每周四送呈有关审批人审批)
5.1.4.2费用报销单据的使用要求
5.1.4.2.1《费用报销单》（QR-CW-02）的填写内容，不得涂改。
5.1.4.2.2报销单的时间、内容、所属公司及部门、金额等事项必须逐一填写清楚。5.1.4.2.3若《费用报销单》（QR-CW-02）的付款内容包含有符合固定资产标准的资产或物品，则报销人应将《费用报销单》（QR-CW-02）交综合管理部固定资产管理人员签字并登记固定资产信息。
5.1.4.2.4如果报销款项涉及公司不同的法律主体，必须坚持“分别不同法律主体制单、所属不同项目金额应划分清楚”的原则分别制作《费用报销单》（QR-CW-02），而不应将多个法律主体的付款混在一起申请报销，以便财务管理部成本的归集和会计账务核算。5.1.4.2.5如须对外支付公司客户各项费用的，则在“领用支票登记簿”上签收，并由报销人负责尽快取得符合财务要求的正式发票。
5.1.4.2.6报销人应与最终领款人一致，原则上不得代签收（特殊情况除外）。并注明附件张数、所属部门和职务。
5.1.4.2.7员工已自行垫款的付款业务或公司内部发生的费用，如：车辆费用、业务招待费、部门员工活动费用、福利费支出、采购等各类零星、金额小的付款业务，公司与员工之间用现金进行结算。注意：报销人不得超越上述使用范围。
5.1.4.2.8外购的物品报销时要有经手人、验收人或证明人签字（一般签在发票背面）。5.1.4.3费用报销凭证的要求
5.1.4.3.1原始凭证必须合理、合法、完整、真实和有效。原始发票（如：公交车票、的士发票、餐票、行政事业类统一收据、商品购销发票、汽车类发票、住宿类发票、各种服务类发票等等，应有税局、财政部门监制的字样）不得臆造、涂改，不得伪造发票，无效发票和白条不能作为原始凭证进行报销，另外：财务管理部对核实为假的票据、发票抬头名称混淆、涂改、错误的，一律拒绝办理报销付款，并上报主管领导、提交有关部门处理。
5.1.4.3.2《费用报销单》（QR-CW-02）和“《销单据粘贴单》（QR-CW-04）使用财务管理部统一购买或编制的凭证，粘贴应整齐规范，填写报销单应使用黑色或蓝色墨水的钢笔或签字笔，不能使用圆珠笔。
5.1.4.3.3单据张数的填写：根据内附单据的实际数量以小写数字填写。
付款管理制度5一、对外付款业务一般分为
资金业务付款、合同履约付款
二、付款业务有关规定及审批流程如下：
1、付款业务的规定：公司日常发生的对外付款业务（如：“资金业务付款”、“合同履约付款），均应按本条的相关规定办理付款（一切业务付款，必须收付有凭据，严禁口说为凭），具体如下
2、有关部门或个人用款时，必须向审批人提交《付款申请单》注明款项的用途，金额及收款单位，收款账号，开户银行并附相关资料交财务部备案（特殊情况下，无法提交合同原件的需验原件流复印件）。
3、担保业务
4、提前终止业务合同，多收费用的退款业务，原则不予退款，如确需退款需附有对方退款申请书、相关退费补充协议《退款申请表》
5、客户多交费用的退款业务：退款需附有对方的退款申请书6、合同履约付款：需附发票、收据、采购计划、经济合同、协议书等交财务部备案7、付款业务没有涉及合同或协议的，必须在付款申请单的备注栏注明：“无合同”字样一、对外付款业务一般分为：“资金业务付款”、“合同履约付款
三、付款业务有关规定及审批流程如下：
1、付款业务的规定：公司日常发生的对外付款业务（如：“资金业务付款”、“合同履约付款），均应按本条的相关规定办理付款（一切业务付款，必须收付有凭据，严禁口说为凭），具体如下
2、有关部门或个人用款时，必须向审批人提交《付款申请单》注明款项的用途，金额及收款单位，收款账号，开户银行并附相关资料交财务部备案（特殊情况下，无法提交合同原件的需验原件流复印件）。
3、担保业务
4、提前终止业务合同，多收费用的退款业务，原则不予退款，如确需退款需附有对方退款申请书、相关退费补充协议《退款申请表》
5、客户多交费用的退款业务：退款需附有对方的退款申请书
6、合同履约付款：需附发票、收据、采购计划、经济合同、协议书等交财务部备案
7、付款业务没有涉及合同或协议的，必须在付款申请单的备注栏注明：“无合同”字样
四、注意事项
1、付款申请单的内容，不得涂改。
2、对金额超过__万的付款必须提前一天通知财务部
3、审批人必须在授权范围内行驶职权和承担责任，经办人必须在授权范围内办理业务
4、审批人根据其审批职责、权限对支付申请进行审批。对不合理的或有损公司利益的支付申请拒绝批准
5、财务接到审批有效的《付款申请单》后，审核人应积极安排资金，并对具体付款单据与《付款申请单》进行对照，审核。审核无误后交出纳办理付款。
6、付款经办人员接到经初审无误的付款单据后，要再次对付款单证是否齐全、妥当、金额是否正确、收款单位（人）是否妥当、是否符合审批程序等内容进行复核，无误后方可付款（通过银行转帐结算），出纳将银行汇款回单交财务会计作为会计凭证附件。
综上所述，行政单位合同付款管理制度是十分必要的一项制度。只有建立好相关的约束和规定才能够更好的保障合同的规范性，维护双方的权益。另外，付款人员一定要注意像单据是否齐全之类的小细节问题，防止因为疏忽造成大错，更多相关知识您可以咨询律图铜川律师。
付款管理制度6资金付款流程及计划管理制度
为进一步规范公司财务管理制度，提高资金使用率，加大资金的流转速度。同事避免公司各部门及客户之间产生不必要的误
解，影响公司形象。根据公司实际情况，本着方便、可行、效率的原则，对付款流程及计划管理作如下规定：
1人员组织安排：
1.1财务总监及融资计划部从公司宏观角度负责公司资金运作和统筹调度，负责计划的审批和计划外资金的协调和有关批准事项。
1.2融资部负责资金的具体计划安排，具体落实公司资金管理政策，同时负责对资金使用情况进行监督。
1.3财务部具体实施各种批准的资金计划，办理具体付款事宜，向融资部提供当月的资金计划使用和客户欠款情况。
1.4各资金用款部门应积极配合财务部及融资计划部，按时将当月经总经理、董事长审批的资金计划单报财务部及融资计划部。
2审批内容和审批权限2.1资金计划的审批
资金计划原则分为年度计划、季度计划（以年度计划为准则）、月度计划（以季度计划为准则）和周计划（以月度计划为准则）。年度计划、季度机化和月度计划是方向目标性计划，但周计划必须是严密可执行的计划。
年度、季度、月度计划必须由各分管副总、财务总监、总经理书面签字并由总经理报董事长审批，周计划根据需要由分管副总按月计划报总经理签字后由财务部负责支付（原则上所有按月计划支付项目在25号后支付）。财务部和相关用款部门依据批准的计划严格落实。
2.2付款审批单
计划内资金项目在落实过程中，对于各用款部门按计划提交的付款审批单，董事长不在具体审批单（周计划）上签字。但部门业务经办人和部门级负责人必须在付款审批单上签字。
财务总监或其授权人和融资计划部经理须在具体付款审批单上签字，特殊情况财务总监审批签字后，无融资计划部经理签字或者有融资计划部经理签字无财
务总监签字审批，付款审批单可直接交出纳办理，事后业务经办人必须补办有关手续。
总之，付款审批单必须由部门的负责人和业务经办人签字，财务总监及其书面授权的人员和融资计划部经理或其授权的主管人员书面签字。出纳才能依据批准手续齐备的付款审批单办理付款。
2.3计划外的付款的审批
单笔计划外付款超过5万元以上（包括5万元），周累计超过10万元上的（包括10万元）必须由总经理报董事长并签字后、通知财务部和融资计划部资按手续予以及时办理。
特殊紧急付款的可以由总经理会同财务总监及其书面授权的其他人员安排付款，事后业务经办人必须及时补办手续，否则财务总监及其书面授权的其他人员和出纳承担相关责任。
2.4出差借款（包括备用金）的审批
借款必须由分管副总和财务总监及其书面授权的其他人员及总经理在借款单签字审批后方可借款。但不得超过10000元，超过后报董事长审批后方可办理。
所有的借款必须经财务部主管根据制度进一步审核。
特殊紧急借款的可以主管副总由财务总监及其书面授权的其他人员安排付款，事后业务经办人必须及时补办手续，否则财务总监及其书面授权的其他人员和出纳承担相关责任2.5其他费用支付（非采购和工程性支出）的审批
费用审核人员首先按照公司制度和有关费用标准，审查单据合理性和合法性，由主管部门经理及主管副总签字审批，并由财务部审核签字后交总经理审批，出纳在审查以上手续齐全后上予以支付。
3付款流程
按照以上审批权限，规定的付款流程如下：
计划外用款按按权限报总经理和分管副总（包括其书面授权人员）审批3.1付款审批单流程
资金用款部门主管及相关负责人签字审批
资金用款部门按批
准签字后的月度及周计划填写申请单
各用款部门计划员或客户按完整手续领款
出纳付款
根据权限和具体情况财务总监或其书面授权人签字
原则上资金处长或其授权的主管人员签字审批，业务流程中每一步由资金使用部门资金计划员负责传递3.2借款流程
财务部处指定专人审核人签字
根据权限财务总监或其书面授权人审批
出纳付款
总经理审批签字（10000元以上董事长签字）
根据权限决定是否由分管副总签字审批
借款人编制借款单22223.3其他费用流程
部门主管签字审批
业务经办人按规定提交费用发票或其他单据
出纳付款
会计处指定专人审核人签字
总经理或董事长签字
根据权限决定是否由分管副总签字审批4资金付款计划的编制4.1编制依据
各资金用款部门根据本部门业务开展需要和项目用款紧急程度，编制资金用款计划，资金用款必须有主管副总、总经理、董事长审批签字后提交给融资计划部和财务部。
根据以下资料编制资金付款计划：
供应部必须负责专人提供工程客户和供应商的最新欠款余额。
财务部出纳提供最新帐户余额。
销售部门提交收款计划。收款计划必须由部门负责人及主管副总审批签字后提交给总经理及融资计划部。
4.2计划编制时间
年度计划：每年12月20日前，各资金用款部门提交下年度计划。
季度计划：每季度末所在的月25日前，各资金用款部门提交下季度计划。
月度计划：每月27日，各资金用款部门提交下月计划。
周计划：
每周星期四前，各资金用款部门提交下周计划。
相关资金用款部门必须按照合同及其他文件，结合下期业务开展情况，认真仔细编制付款计划并经批准后，在规定的`期限内报送融资计划部。逾期引起的一切相关责任由资金付款部门承担。
融资计划部会同财务部按计划安排还所用资金，同时和资金付款部门负责协调向客户办理付款安排事宜。
5费用付款审批报销：
其他尚末涉及事项按公司借款管理制度、有关费用报销制度和资金管理制度执行。
6责任
资金用款部门负责延报计划引起的一切责任，同时对数据填报质量负责，填报主观失误及部门审核失误，将追究部门负责人责任。
融资计划部负责资金筹集和统筹调度，承担安排失误及反馈延误的责任。
财务部对编制计划所需的并且由财务部负责提供的资料负责，并对准确性负责。同时出纳负责及时按计划付款。
7财务部及融资计划部负责对本制度的解释。以前与本规定的相悖的制度作废。本制度自批准之日起执行。
付款管理制度一、定义：
1、应收款：公司销售产品向客户收取协议的款项，或者公司为客户提供服务而签订合同（或协议）应收取的款项。
2、应付款：公司采购产品向供应方支付协议的款项，或者公司为获得服务支持而签订合同（或协议）应支付的款项。
二、现金收款管理
1.送货人员在为客户送完货验收完成后，应要求客户方收货人员签回《送货单》。
2.货款额低于5000元者，应尽量要求客户现金或支票支付。3.对于第一次购买的客户要求其预付货款的30%才可以送货，多次购买且信用差的客户要求其预付货款的70%才可以送货；多次购买且信用好的客户可根据客户财务规定进行月结付款，客户财务信用由会计审核评定。
4.原则上现金支付必须由财务人员亲自办理，若送货人员接受委托在收取客户现金货款后，必须在回到公司后第一时间上缴到财务部，并填写《现金缴款单》，与公司出纳进行交接，不得以任何形式私自坐支公款。
5.出纳应在收款后第一时间知会会计，便于应收帐务处理。
6.会计应定期统计整理欠款客户名单、欠款金额、欠款时间、预处理方式等。
三、月结收款管理
1.对于月结付款客户或者欠款客户，由会计建立应收账款管理台帐，列出明细，按客户财务月结时间之前一周由前台向客户发出《请款单》传真，由会计向对方相应人员催欠。
2.在对方明确表示货款清结时间后确定收款方式，为客户寄送货款发票，如需要进行现款回收时公司派出收款人员收款，以下为公司委托员工向客户收取货款的规定：
①有关人员进行收款业务时，须先到前台文员处办理客户回签白单的领出登记以及有关委托手续。对于未收到款项的白单在回到公司后及时返还给前台文员，并作出还单登记；对于已收到的款项，收款人要凭有出纳盖章确认的《现金缴款单》到前台文员处进行销单手续。
②有关人员收到的货款，必须在回到公司后第一时间上缴到财务部，不得私自坐支公款。
③如所收款项属打折收取的，必须经得总经理签名认可，否则财务部将按单据的实际金额向收款人收缴。
3.在公司发出《请款单》且对方无法明确货款清结时间时，会计将此项货款催欠工作移交给该项业务联系的业务员，进入欠款处理流程。
四、采购付款管理
1.采购部必须根据多途径，少环节，货比三家，适时、适质、适量、适价保证原物料的供给，提供报价单至少有三家可选择比较。
2.采购部必须有完整的采购结算档案，并建立有效的采购分析档案。采购部应在每批原料收货后一周内及每月底与供应商核对帐务，防止出现差错。采购部和财务部应于每月末与供应商核对供货数量、应付货款和商务处理等资料，采购部应对供货市场，供应商情况，需购原物料质量、价格、数量、运输资料、进销数据、原物料库存、原物料耗用情况等作出定期分析，并及时提交原物料的市场行情、月原物料采购计划、外欠货款及资金需求计划给总经理（助理）。
3.一批原物料验收完毕，采购部应及时整理各种单据，打印“付款申请单”一并送财会部做为付款凭证。原料的付款凭证有：采购申请单、合同、原料收货报告、发票；物料的付款凭证有：采购申请单、合同、验收单、发票。
4.采购部根据所订原料的到货期及付款条件，填报“采购用款计划”报财会部筹款，每周应提报“付款计划”报财会部和总经理。原物料采购须遵循“货到付款”的原则，严格控制原物料预付货款。在部分原物料紧张处于卖方市场时，供应商坚持要求先款后货，因而需要带款提货（带款提货必须确保采购资金的安全，本款提货人如果是新进员工，款额不得超出当月工资），其所需货款须由采购部、财会部和总经理严格审查批准方能办理。
5.必要的原物料预付货款应遵循以下几点：
(1)必须是信用良好的固定供应商，对贸易公司性质的供应商不得采用预付货款的结算形式。
(2)必须事先派专人或信用良好的第三方，如派采购、品管人员一起去实地调查供应商的实物供应，质量保证情况和目前的经济状态等情况，并将调查报告提交总经理(助理)。(3)必须有完整的正式合同，重要合同须经国家认可的公证机关予以公证。在合同中必须有明确的交货地点，交货期限，质量标准，和在需方所在地的法院管辖范围内履约。
(4)每一项预付款的额度控制，须由总经理决定，必要时作出相应对策既要保证生产的需要，又要保证货款安全。
(5)原物料预付货款支付以后，采购部和财会部必须同时明确专人负责该项原物料和货款的追踪记录，并根据实际情况按天或周，或旬将记录提交给总经理(助理)，直至该合同履行完毕。
6.汇票特户和信用卡转帐，在具体付款之前，须经部门经理审核，呈报总经理批准，由财会部授权办理。
7.如发生付款后进货量不足等情况造成公司多付款或供应商欠款，财务部要责成具体经办人员尽快追回，必要时应采用法律手段追回。8.经办人员根据采购凭证、入库单或相关协议（合同）与财务部确定付款方式，由财务部填写《请款单》，按财务权限审核。
9.要求供应商或请款方提供正规的发票，同会计审核请款手续。10.所有手续合格后，出纳付款。
11.对于频繁业务往来或超过5000元以上的应付款，公司原则上进行月结或分批付款，特殊情况由总经理批准后进行。
五、其他付款管理
1.公司人员工资、奖金的发放，须严格按照规定执行。每月的工资、奖金由行政主管部门填写发放表，经会计师、总经理签字同意后，财务部审核发放。2.需交纳的各项税费，按国家税法有关规定办理，经财务部会计师审核，总经理批准后缴纳。
3.因工程需要所发生的生产、技术和管理人员外出培训费用由公司分管领导、会计师、总经理按管理预算费用标准严格控制批准。4.收到贷款利息通知单，财务部会计签字认可后进行帐务处理。支付贷款利息时，由财务部会计签字，总经理批准。
5.各项业务前期费用、项目开发管理费、技术服务费、生产准备费等不直接记入资产成本、需按规定分摊的其他费用开支，由经办部门按规定程序签字后由会计师、总经理审批。
6.所有付款凭证必须由财务部负责人(或被授权人)签字、总经理审批后才进行办理。
7.应填写资金开支申请表的付款业务，经办人员必须将资金申请表和付款单据一并交财务部，由财务人员办理具体的资金支付手续。无资金申请表，财务人员不予付款。
8.经办部门持发票报销时，发票内容必须与资金申请表内容相同，且金额不得超出资金开支申请表金额。发票必须有效、填写齐全、规范，不符合财务报销规定时，必须更换发票，否则财务人员不予受理。
9.经办部门要按照要求认真填写付款凭证，由经办部门负责人签字，未注明相应合同编号、订单编号以及不按合同规定办理预付款和结算款的，财务人员不予受理。
10.本规定由公司财务部负责解释。
付款管理制度为加强预付款管理，防范经营风险，减少资金占用。特制定本办法。
1.根据相关管理制度，原则上应避免预付款。但对于特殊的情况，如设备、模具、进口材料等，需要预付款时，必须按照本办法规定办理审批手续。
2.预付款业务必须签订正式合同，并经过合同评审。预付账款要按照合同的规定执行。根据合同及市场情况需要支付预付账款的，在保证业务真实和资金安全的基础上业务部门要按照经过审批后的购货合同的条款，办理相关支付通知、出具收款收据、审批等预付账款支付手续，未签购货合同的，不得付款。
3.预付款业务经办人员必须严格按照合同内容跟踪执行情况，掌握付款节点，财务人员办理时必须对照合同进行审核，对于文件或文件内容不齐全，没有达到合同规定的付款要求的，财务应及时发现并给予拒付通知。
4.预付款后，如供应商或业务承包商没能按照合同交期约定的时间交付产品或服务等合同标的，应按照公司关于对账的相关规定进行及时对账并督促其履约。
5.对于分阶段付款的业务，定金支付后，产品或服务等合同标的主题部分已交付的，一般不需对账。
6.预付款业务合同执行完成后，业务经办人员应及时索要发票，原则上发票应于当月开回，如发票因故不能及时开具的，应与如供应商或业务承包商对账。
7.业务部门应建立预付账款台账，详细反映各客户预付账款的增减变动，余额、发生时间、对方负责人、经办人、目前对方的经营状况预付账款的清理情况、清收负责人和经办人等情况。同时，将购货合同、签证单和台账一同保管，形成完整档案。8.财务部门每月末将预付账款的发生额及余额明细表报送分管业务的领导，并应定期（最长不超过三个月）对预付账款进行账龄统计，通过召开预付账款例会及时通知有关领导和部门。
9.其他未尽事宜报请公司决定。
10.本制度由财务部负责解释。
11.本制度自下发之日起执行。
二零一四年七月二十六日修订
付款管理制度1、目的为了规范公司的借款管理，有效使用资金，提高资金使用效率，降低资金成本，提高财务管理水平，规范公司的报销票据的真实性、合法性、合理性，有效控制费用支出，降低税务风险，提高财务核算水平，特制定本制度。
2、适用范围
公司各科室因公事项而发生的付款（借款）支出，以及发生的各项报销（核销）费用的票据。
3、职责和权限
3.1职责
3.1.1票据报销（核销）科室负责对票据合法性、真实性进行审核，提供的票据所发生的经济业务必须真实存在，并符合《中华人民共和国发票管理办法》（中华人民共和国国务院令第587号）的规定。
3.1.2财务科负责审核业务科室提出付款（借款）的合理性、必要性，付款（借款）的金额与合同载明应付金额的一致性；以及依据本规定审核业务票据合理性、合法性、真实性、有效性。
3.2权限
3.2.1资金申请或费用报销（核销）业务科室负责人负责初步审核本科室员工发生的付款（借款）业务或报销（核销）业务票据的真实性、合理性及合法性。
3.2.2资金申请或费用报销（核销）业务科室主管副总负责审核所辖系统发生的付款（借款）业务合理性；负责审核所辖系统发生各项费用的合理性。
3.2.3财务科长负责审核公司所有付款（借款）业务的审批程序是否正确、付款（借款）与合同内容是否相符、手续及相关单证是否齐全、金额计算是否准确、支付方式及单位是否妥当，并对付款（借款）人资格等方面进行复核；审核报销（核销）票据内容合理性、合法性。
3.2.4总经理负责初步审批。
3.2.5董事长负责最终审批。
4、程序与要求
4.1付款（借款）业务程序与要求
4.1.1付款（借款）业务程序
4.1.1.1付款（借款）业务使用科室填写《付款（借款）申请单》，阐述付款（借款）用途、金额，对于签订合同的付款（借款）还需要提供合同复印件。
4.1.1.2财务人员收到《付款（借款）申请单》后，核查是否存在“无正当理由”未核销的付款（借款），对符合要求的付款（借款）签字确认后财务科长审核。
4.1.1.3财务科长对付款（借款）使用用途的合理性进行审核，签字确认后交由经办人向公司总经理和董事长申请签批。
4.1.1.4经办人持签字后的《付款（借款）申请单》到财务出纳人员进行请款，出纳员核对原始凭证无误后填写网上银行付款信息，将款项划至收款人账户或银行卡中，特殊情况下需要收款人签字后通过现金支付。
4.1.2借款管理要求
4.1.2.1针对公务借款，公司只能以转账形式支付（包括支票、汇票、电汇、网上银行划款等形式），并且规定在事件结束的30日内报销。
4.1.2.2原则上执行“前款不清，后款不借”的规定。“前款不清，后款不借”是指借款人在申请新的借款时存在未结清的而且是无正当理由的借款。当有未结清借款的人员又申请借款时，财务科长应要求其提供未及时结清借款的书面说明，并经科室主管副总签字，否则财务科室不予办理新的借款。
4.1.2.3借款核销纳入公司各科室科长绩效考核管理。财务科长负责每月督促借款人及时核销，财务科长每月将借款余额情况表发给各业务科室负责人，要求其催促核销。各科室借款核销的及时性与科室负责人的绩效挂钩，季度末要求各业务科室负责人对本科室未核销的款项进行反馈说明，对不反馈或超期未结清借款并且理由不充分的，由财务科长将季度核销情况发送办公室绩效考核负责人。
4.2备用金管理程序与要求
4.2.1备用金申请与审批
4.2.1.1备用金使用科室提出申请，填写《备用金使用申请单》，真实描述备用金申请事由、使用范围、申请额度等，依次经过申请人所在业务科室负责人、业务科室副总签字审批后交付总经理审批，总经理审批后交由财务科长；财务科长对备用金申请额度进行审批签字后提交董事长审批；董事长综合上述意见后对备用金进行最终审批。该申请单一式两联，审批后申请使用科室及财务科室各存一联。
4.2.1.2备用金使用科室收到批复后的《备用金使用申请单》，填写《付款（借款）申请单》，按借款程序及管理要求的程序完成。
4.2.2备用金使用要求
4.2.2.1备用金只用于经审批的使用范围内日常的现金零星支出如购买零星办公用品、垫付水电费、食堂日常采购、需紧急现金支付的日常活动，不得擅自扩大支出范围，对于特殊情况需要超出审批使用范围使用备用金的，需书面向公司主管科室副总和财务科长请示，批示后方可使用。
4.2.2.2备用金使用情况的评估
财务科于每年底对备用金使用情况进行评估，对符合规定用途使用的备用金，需要重新办理备用金签批手续，交付财务科备案；对不符合规定用途使用的备用金公司统一收回，不再发放使用。
4.3票据报销（核销）程序与要求
4.3.1票据报销（核销）程序
4.3.1.1报销（核销）人员，将单据提交本科室负责人、主管副总审批后，提交财务科长。
4.3.1.2财务科长根据公司相关管理制度，及财税法律法规审核票据合理合法性，将具有资金支付业务的票据交给经办人，由经办人交总经理及董事长签字审批后，交财务出纳。
4.3.1.3财务出纳核对原始凭证无误后填写网上银行付款信息，将款项划至收款人账户或银行卡中，特殊情况下需要收款人签字后通过现金支付。
4.3.2票据报销（核销）要求
4.3.2.1通用要求
4.3.2.1.1为便于管理，公司要求一张《付款（借款）申请单》只能对应一项经营管理活动，核销票据的内容及摘要描述与《付款（借款）申请单》事由描述一致，即借款内容事项与核销票据种类必须相符。
4.3.2.1.2报销票据的内容应与业务管理紧密相连，取得发票前，应从业务合理性角度审核报销事由的合理性。
4.3.2.1.3取得的发票及其附件均需加盖开票单位的发票专用章，根据《国家税务总局公告第7号》文件规定1月1日起，必须使用新版的发票专用章及样式。
4.3.2.2具体要求
4.3.2.2.1差旅费
差旅费报销只限本公司人员，需要填写《差旅费报销单》，载明出差人姓名、出差地点、事由及正式票据，需要有科室领导进行逐级审批，超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票据不予报销，财务科长对于业务科室提交的报销（核销）票据，应严格按照公司颁布的《灯塔市嘉德单采血浆有限公司差旅费管理规定》的标准，核定出差人员住宿、交通、差旅补助等标准支出。对于超标的费用需要作出书面说明，由本科室主管副总签字审批后提交总经理及董事长最终审批，方可予以报销（核销）。对于住宿费票据样式，要求有税务局检印，有住宿单位发票专用章，要求住宿单位发票专用章应为酒店、旅馆、招待所等字样，并与出差地区的交通费票据地点相同，财务科室有权对存疑的出差费用向员工出差居住地酒店直接查询，如有虚假情形公司将按情节轻重予以处罚。
4.3.2.2.2交通费
可报销发票种类：包括出租车费、高速公路通行费、公交、地铁费等。财务科长应严格审核业务科室发生的交通费票据，对于主管及以下员工报销的出租车费用，需说明发生费用的原因并经主管副总审核，对于不合法票据和没有相关职能科室确认签字的票据，财务科室不予受理。
4.3.2.2.3通讯费
可报销发票种类：固定座机费（公司名头）、手机话费。
发票报销规定：手机电话费必须是本公司员工，采用实名制报销原则，预存话费不予报销。
报销标准：
1、公司总经理、副总经理、血源管理科科长每月补助话费150元；
2、办公室主任每月补助话费120元；
3、各科室负责人每月补助话费100元；
4、营销外勤人员每月补助话费80元。
4.3.2.2.4办公费
可报销发票种类：传真费、邮寄费、复印费、办公用品等开票单位应具有销售办公用品的资格，报销办公用品时，发票摘要栏应该列明品名，例如：硒鼓等。在品名较多发票栏无法列示时，必须附上税控系统开出的《销售货物或者提供应税劳务清单》，并加盖发票专用章。办公费发票名头应为商品零售业发票，发票专用章应为办公用品专营店、百货公司、超市、商场及与电子设备有关的通讯设备公司。
4.3.2.2.5会议费
资质要求：提供会议的单位要求有举办会议的资质，即该单位的营业范围有举办会议一项。
可报销发票种类：宾馆、大酒店、招待所等单位开具的服务业发票，项目栏填写“会议费或会务费”。
须提供会议通知、地点、时间、参会人员、费用标准等相关资料和信息；公司定期或不定期举办的各种业务洽谈、展销会议，公司承担的会议费报销时，要求必须附会议通知、会议日程、议题、地点、时间、费用标准、参加人员等相关
信息，会议照片、会议签到簿和会议相关资料等信息，会议费发票金额必须与会议通知所列费用标准计算出的金额相符合。
4.3.2.2.6劳保用品
可报销发票种类：购买员工制服、劳保用品（拖布、洗手液、手纸、手套、香皂、肥皂、雨伞）等取得的正规发票。开具发票的单位必须具有劳保用品的销售资质。
4.3.2.2.7广告费
可报销发票种类：必须是广告制作公司或者是发布广告的媒体单位开具的发票。须提供与开票单位（只限发布广告的媒体或广告制作公司）签订的广告合同或协议；开票单位的营业执照复印件；证明已通过媒体传播的相关材料，如发布广告的图片、书刊杂志彩页等资料。
4.3.2.2.8咨询费
可报销发票种类：会计师事务所、税务师事务所及其他管理咨询类中介公司开具的服务业发票。
须提供与咨询服务机构签订的咨询合同或协议，在协议规定的期限结束后提供咨询结论。
4.3.2.2.9招待费
可报销发票种类：餐饮费发票等等。
4.3.2.3原则上不予报销的票据
4.3.2.3.1个人购买的生活物品，即个人消费性支出，烟酒支出视同个人消费支出（有实质性事实除外）。
4.3.2.3.2医药费支出、医疗费用。
4.3.2.3.3旅行社开具的旅游费、会议费等发票。
4.3.2.3.4发票摘要栏注明“礼品”等字样内容的。
4.3.2.3.5未纳入预算管理的事业单位开具的“行政事业单位收款收据”。
4.3.2.3.6与生产经营无关的其他支出。
5、支持性文件
5.1相关表单见附件
5.1.1《付款（借款）申请单》
5.1.2《备用金使用申请单》
5.1.3《费用凭证报销单》
5.1.4《差旅费报销单》
付款管理制度1采购与付款管理制度
第一章总则
第一条为规范公司的采购与付款业务，加强内部管理，防范经营风险，依据《中华人民共和国会计法》、《内部会计控制基本规范》等相关法律法规，制定本公司采购与付款管理制度。
第二条建立公司采购与付款管理制度应达到以下基本目标：
（一）建立健全相关的内部控制组织结构，形成科学的决策机制、执行机制和监督机制，确保经营管理目标的实现；
（二）建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，确保各项业务活动的健康运行；
（三）堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现和纠正各种欺诈、舞弊行为，保护财产的安全完整；
（四）确保国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行。
第二章标准采购作业程序
第一节请购
第一条请购部门的划分
各项材料的请购部门如下：
(一)常备材料：生产管理部门
(二)预备材料：物料管理部门
(三)非常备材料：
1.订货生产用料：生产管理部门
2.其他用料：使用部门或物料管理部门
第二条请购单的开立、递送
(一)请购经办人员应依存量管理基准、用料预算，参酌库存情况开立请购单，并注明材料的品名、规格、数量、需求日期及注意事项经主管审核后依请购核决权限呈核并编号(依事业部别编订)，"请购单(内购)(外购)"送采购部门。
(二)需用日期相同且属同一供应厂商供应的统购材料，请购部门应以请购单附表，一单多品方式，提出请购。
(三)紧急请购时，由请购部门于"请购单""说明栏"注明原因，并加盖"紧急采购"章。
(四)总务用品由行政管理部门按月依耗用状况，并考虑库存情况，填制"请购单"提出请购。
第三条免开请购单部分
(一)下列总务性物品免开请购单，并可以"总务用品申请单"委托行政部门办理，但其核决权限为金额__x以下（__x元以上者仍需开请购单），其列举如下：
1.贺奠用物品：花圈、花篮、礼物等。
2.招待用品：饮料、香烟等。
3.书报(含技术性书籍及定期刊物)、名片、文具等。
4.打字、刻印、报表等。
（二）金额为__x元以下的零星采购免开请购单。
第四条请购核决权限
(一)内购：
1.原物料：
(1)请购金额预估在__万元以上者，由__核决。
(2)请购金额预估在__万元至__万元者，由__核决。
(3)请购金额预估在__万元以上者，由__核决。
2.财产支出：
(1)请购金额预估在__元以下者，由__核决。
(2)请购金额预估在__元至__万元者，由__核决。
(3)请购金额预估在__万元以上者，由__核决。
3.总务性用品：
(1)请购金额预估在__元以下者，由__核决。
(2)请购金额预估在__元至__万元者，由__核决。
(3)请购金额预估在__万元以上者，由__核决。
附注：凡列入固定资产管理的请购项目应以"财产支出"核决权限呈核。
(二)外购：
1.采购金额以CIF美元总价折合在×××元(含)以下者由__核决。
2.采购金额以CIF美元总价折合超过×××元以上者由__核决。
第五条请购案件的撤销
(一)请购案件的撤销应立即由原请购部门通知采购部门停止采购，同时于"请购单(内购)"或"请购单(外购)"加盖红色"撤销"的戳记及注明撤销原因。
(二)采购部门办妥撤销后，依下列规定办理：
1.采购部门于原请购单加盖"撤销"章后，送回原请购部门。
2.原"请购单"已送物料管理部门待办收料时，采购部门应通知撤销，并由物料管理部门据以将原请购单退回原请购部门。
3.原请购单未能撤销时，采购部门应通知原请购部门，由原请购部门提出相应处理意见。
第二节采购一般规定
第六条采购部门的划分
(一)内购：由采购部负责办理。
(二)外购：由采购部下单，进口部门负责办理。
(三)磁业公司管理层对于重要材料的采购，可直接与供应商或代理商议价。专案用料，必要时由磁业公司管理层指派专人或指定部门协助办理采购作业。
第七条采购作业方式除一般采购作业方式外，采购部门可依材料使用及采购特性，选择下列方式进行采购：
(一)集中计划采购：凡具有共同性的材料，须以集中计划办理采购较为有利者，可核定材料项目，依据使用部门的使用计划制订年度和月度购买计划并通知各请购部门依计划提出请购，采购部门定期集中办理采购。同时采购部门应事先选定厂商，议定长期供应价格，呈准后通知各请购部门依需要提出请购。
(二)由采购部牵头进行采购合同或是框架协议的谈判与签定，所有合同与框架协议必须报磁业公司管理层审批后才能签定。
1．采购合同的谈判应该由至少两个部门参加，除采购部外，物品使用部门和财务部都可以参与合同的谈判，大额采购应由三个部门同时参与谈判。大额采购合同必须报法务部会签同意。
2．大型设备的采购应该坚持技术谈判和商务谈判分离的原则，由使用部门牵头进行技术谈判，采购部门牵头进行商务谈判，谈判结果报磁业公司管理层决策。
3．采购部根据签定的合同，要求供应商按时、按质、按量提供采购物品。
第八条采购作业处理期限采购部门应依采购地区、材料特性及市场供需，分类制定材料采购作业处理期限，通知各有关部门以便参考，遇有变更时，应立即修正。
第九条价格复核与市场行情资料提供
(一)采购部门应调查主要材料的市场与行情，并建立厂商资料，作为采购及价格审核的参考。
(二)采购部门应就企业内各公司事业部所提重要材料的项目，提供市场行情资料，作为材料存量管理及核决价格的参考。
第十条质量复核检验部门与质量部门应就企业内所使用的材料质量予以复核(如材料选用、质量检验)等。
第三节国内采购作业处理
第十一条询价、比价、议价
(一)采购经办人员接获"请购单(内购)"后应依请购案件的缓急，并参考市场行情及过去采购记录或厂商提供的资料，如已与供应商签定框架协议的，按照框架协议办理，如需询价的，则需精选三家以上的供应商办理比价或经分析后议价。
(二)若厂商报价的规格与请购材料规格略有不同或属代用品者，采购经办人员应检附资料并于"请购单"上予以证明，经主管核发后，先会使用部门或请购部门签注意见后呈核。
(三)属于买卖惯例超交者(如最低采购量超过请购量)，采购经办人员于议价后，应于请购单"询价记录栏"中注明，经主管签认后呈核。
(四)对于厂商的报价资料经整理后，经办人员应深入分析后，以电话等联络方式向厂商议价。
(五)采购部门接到请购部门以电话联络的紧急采购案件，主管应立即指定经办人员先行询价、议价，待接到请购单后，按一般采购程序优先办理。第十二条呈核及核决
(一)采购经办人员询价完成后，于"请购单"详填询价或议价结果及拟订"订购厂商""交货期限"与"报价有效期限"经主管审核，并依请购核决权限呈核。
(二)采购案件经核决后，如发生采购数量、金额的变更时，请购部门应依更改后的采购金额所需的核决权限重新呈核；但若更改后的核决权限低于原核决权限时仍应由原核决主管核决。
第十三条订购
(一)采购经办人员接到经核决的"请购单"后应以"订购单"向厂商订购，并以电话、传真或合同确定交货(到货)日期，同时要求供应商于"送货单"上注明"订购单编号"及"包装方式"。
(二)需与供应厂商签订长期合同或框架协议者，采购部门应以签呈及拟妥的长期合同书，依采购核决权限呈核后办理。
(三)若属分批交货者，采购经办人员应于"订购单"上加盖"分批交货"章以资识别。
(四)采购经办人员使用暂借款采购时，应于"订购单"加盖"暂借款采购"章，以资识别。
第十四条进度控制及事务联系
(一)国内采购部门应分询价、订购、交货三个阶段，以"采购控制表"和“物料订购跟催表”控制采购作业进度,同时通知仓库收料日期以便办理收料。
(二)采购经办人员未能按既定进度完成作业时，应编制进度异常反应报告，并注明异常原因及预定完成日期，经呈主管核示后转送请购部门，依请购部门意见拟订对策处理。
第十五条退货或退换
(一)内购材料须予退货或退换时，质量部门应适时提出折让或退货建议，交磁业公司管理层审核后交采购部门办理。
第十六条整理付款
(一)一般情况下的付款参照第三章“付款一般作业程序”进行。
(二)短交应补足者，请购部门应依照实收数量，进行整理付款，并参照第三章“付款一般作业程序”进行。
(三)超交应经主管核示始得依照实收数量参照第三章“付款一般作业程序”进行整理付款，否则仅依订货数付款。
第四节境外采购作业处理(含进口事务、关务)
第十七条询价、比价、议价
(一)采购经办人员接获"请购单(内购)"后应依请购案件的缓急，并参考市场行情及过去采购记录或厂商提供的资料，如已与供应商签定框架协议的，按照框架协议办理，如需询价的，以电话或传真方式进行询价作业，除因特殊情况(独家制造或代理等原因)应于"请购单(外购)"注明外，原则上应向三家以上供应厂商询价、比价或经分析后议价。
第十八条呈核及核决
(一)比价、议价完成后，采购部门应填制"订购单(外购)"，拟订"订购厂商""预定装船日期"等，连同厂商报价资料，送相关领导依采购核决权限核决。
(二)采购案件经核决后，如发生采购数量、金额的变更时，请购部门应依更改后的采购金额所需的核决权限重新呈核；但若更改后的核决权限低于原核决权限时仍应由原核决主管核决。
第十九条订购与合同
(一)"订购单(外购)"经核决送回采购部门后，即向厂商订购并将相关材料递交进口部门办理各项手续，递交财务中心办理信用证。
(二)需与供应厂商签订长期合同者，采购部门应以签呈及拟妥的长期合同书，依采购核决权限呈核后办理。
付款管理制度相关推荐付款管理制度 在充满活?，?益开放的今天，各种制度频频出现，制度是?种要求?家共同遵守的规章或准则。那么拟定制度真的很难吗？下?是?编精?整理的付款管理制度，希望能够帮助到?家。付款管理制度1 为加强预付款管理，防范经营风险，减少资?占?。特制定本办法。
1.根据相关管理制度，原则上应避免预付款。但对于特殊的情况，如设备、模具、进?材料等，需要预付款时，必须按照本办法规定办理审批?续。
2.预付款业务必须签订正式合同，并经过合同评审。预付账款要按照合同的规定执?。根据合同及市场情况需要?付预付账款的，在保证业务真实和资?安全的基础上业务部门要按照经过审批后的购货合同的条款，办理相关?付通知、出具收款收据、审批等预付账款?付?续，未签购货合同的，不得付款。
3.预付款业务经办?员必须严格按照合同内容跟踪执?情况，掌握付款节点，财务?员办理时必须对照合同进?审核，对于?件或?件内容不齐全，没有达到合同规定的付款要求的，财务应及时发现并给予拒付通知。
4.预付款后，如供应商或业务承包商没能按照合同交期约定的时间交付产品或服务等合同标的，应按照公司关于对账的相关规定进?及时对账并督促其履约。
5.对于分阶段付款的业务，定??付后，产品或服务等合同标的主题部分已交付的，?般不需对账。
6.预付款业务合同执?完成后，业务经办?员应及时索要发票，原则上发票应于当?开回，如发票因故不能及时开具的，应与如供应商或业务承包商对账。
7.业务部门应建?预付账款台账，详细反映各客户预付账款的增减变动，余额、发?时间、对?负责?、经办?、?前对?的经营状况预付账款的清理情况、清收负责?和经办?等情况。同时，将购货合同、签证单和台账?同保管，形成完整档案。8.财务部门每?末将预付账款的发?额及余额明细表报送分管业务的领导，并应定期（最长不超过三个?）对预付账款进?账龄统计，通过召开预付账款例会及时通知有关领导和部门。
9.其他未尽事宜报请公司决定。
10.本制度由财务部负责解释。
11.本制度?下发之?起执?。 ?零?四年七???六?修订付款管理制度2 ?、对外付款业务?般分为
资?业务付款、合同履约付款 ?、付款业务有关规定及审批流程如下：
1、付款业务的规定：公司?常发?的对外付款业务（如：“资?业务付款”、“合同履约付款），均应按本条的相关规定办理付款（?切业务付款，必须收付有凭据，严禁?说为凭），具体如下
2、有关部门或个??款时，必须向审批?提交《付款申请单》注明款项的?途，?额及收款单位，收款账号，开户银?并附相关资料交财务部备案（特殊情况下，?法提交合同原件的需验原件流复印件）。
3、担保业务
4、提前终?业务合同，多收费?的退款业务，原则不予退款，如确需退款需附有对?退款申请书、相关退费补充协议《退款申请表》
5、客户多交费?的退款业务：退款需附有对?的退款申请书6、合同履约付款：需附发票、收据、采购计划、经济合同、协议书等交财务部备案7、付款业务没有涉及合同或协议的，必须在付款申请单的备注栏注明：“?合同”字样?、对外付款业务?般分为：“资?业务付款”、“合同履约付款 三、付款业务有关规定及审批流程如下：
1、付款业务的规定：公司?常发?的对外付款业务（如：“资?业务付款”、“合同履约付款），均应按本条的相关规定办理付款（?切业务付款，必须收付有凭据，严禁?说为凭），具体如下
2、有关部门或个??款时，必须向审批?提交《付款申请单》注明款项的?途，?额及收款单位，收款账号，开户银?并附相关资料交财务部备案（特殊情况下，?法提交合同原件的需验原件流复印件）。
3、担保业务
4、提前终?业务合同，多收费?的退款业务，原则不予退款，如确需退款需附有对?退款申请书、相关退费补充协议《退款申请表》
5、客户多交费?的退款业务：退款需附有对?的退款申请书
6、合同履约付款：需附发票、收据、采购计划、经济合同、协议书等交财务部备案
7、付款业务没有涉及合同或协议的，必须在付款申请单的备注栏注明：“?合同”字样 四、注意事项
1、付款申请单的内容，不得涂改。
2、对?额超过xx万的付款必须提前?天通知财务部
3、审批?必须在授权范围内?驶职权和承担责任，经办?必须在授权范围内办理业务
4、审批?根据其审批职责、权限对?付申请进?审批。对不合理的或有损公司利益的?付申请拒绝批准
5、财务接到审批有效的《付款申请单》后，审核?应积极安排资?，并对具体付款单据与《付款申请单》进?对照，审核。审核?误后交出纳办理付款。
6、付款经办?员接到经初审?误的付款单据后，要再次对付款单证是否齐全、妥当、?额是否正确、收款单位（?）是否妥当、是否符合审批程序等内容进?复核，?误后?可付款（通过银?转帐结算），出纳将银?汇款回单交财务会计作为会计凭证附件。 综上所述，?政单位合同付款管理制度是?分必要的?项制度。只有建?好相关的约束和规定才能够更好的保障合同的规范性，维护双?的权益。另外，付款?员?定要注意像单据是否齐全之类的?细节问题，防?因为疏忽造成?错，更多相关知识您可以咨询律图铜川律师。付款管理制度3 第?部分总则 第?条为了加强公司内部管理，规范公司财务付款流程,倡导以企业利润最?化为的?标，尽量降低费?消耗，开源节流，合理控制费??出，特制定本制度。 第?条本制度根据公司的相关的经济业务属性分类，将财务付款分为员?借款、?资?出、费?报销、采购付款及专项?
出等，以下按经济业务属性分别说明各项?出具体的财务报销制度和报销流程。 第?部分借款管理规定、流程 第?条借款管理规定
(?)出差借款：出差?员凭审批后的《借款审批单》按批准额度办理借款，出差返回5个?作?内办理报销及销账?续。
(?)其他临时借款，如业务费、周转?等，借款?员应及时办理报帐，除周转?外其他借款原则上应在办理借款?续之?不允许跨?借?。
(三)各项借款?额超过3000元应提前?天通知财务部备款。
(四)借款结清规定：
1．借款结清时，应以实际发?的费?据实办理费?报销?续，以?续完备、审批?误的费?报销单为依据，办理结清?续，多退少补。
2．借款使??途发?完毕后，原则上应在5个?作?内办理结清?续。?借款发?之?起超过30?未办理结清?续视为逾期未还。
(五)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借?者转为个?借款从?资中扣回。 第?条借款流程
(?)借款?按规定填写《借款单审批单》，注明借款事由、借款?额（??写须完全?致，不得涂改）、?途、归还?期等事项。
(?)审批流程： 主管部门经理审核签字→财务经理复核→（副）总经理审批→出纳付款第六条审批权限 不超过5000元（含）的借款由部门负责?、财务负责?、副总经理审批，财务部门可付款； 超过5000元的借款由部门负责?、财务负责?、总经理审批，财务部门?可付款。 第三部分?常费?报销制度及流程 第?条?常费?主要包括交通费、差旅费、误餐费及聚餐费、通讯费、业务招待费、办公费、低值易耗品及备品备件、培训费、资料费等。 第?条费?报销的?般规定：
(?)报销?必须取得相应的税务部门监制的发票或省级以上财政部门监制的?政收据等国家财税法规认可的合法票据，原则上不接受收据等凭证。
(?)费?报销的?般流程： 取得原始费?凭证→经办?填制报销单→按规定粘贴原始凭证→填写报销事项、时间、?额、所附原始凭证张数，经办?姓名等内容→本部门负责?审批→经财务部管账?员或会计主管?员审核→财务部门负责?审批→报公司（副）总经理审批→出纳付款
(三)除另有规定外，单笔费?不超过20xx元（含）经部门负责?、财务主管?员、财务负责?、主管副总经理审批可报销，单笔费?超过20xx元的必须由部门负责?、财务主管?员、财务负责?、总经理审批出纳?可付款，相关?员不得蓄意将费?分解若?笔报销。 （四）副总经理费?须由总经理审批同意后?可报销。
(五)须办理申请或出?库?续的应附批准后的申请单或出?库单。
(六)填写报销单应注意:根据费?性质填写对应单据；严格按单据要求项?认真写，注明附件张数；?额??写须完全?致（不得涂改）；简述费?内容或事由。
(七)报销3000元以上需提前?天通知财务部以便备款，每周?及周四为财务报销?。 第三条各项费?报销标准 （?）交通费：
1．公司员?在中?市内出差办事，应尽量选择乘坐公司车或公交车，原则上不提倡乘坐出租车，如确因?作需要乘坐出租车的，应事先请?部门负责?，并在报销单上注明已请?领导。
2．报销时出租车票不得连号。
3．发?交通费?，应?即填写报销单。如频繁外出，可与财务部门协商，每周报销壹次。
4．如乘坐出租车，须取得税控出租车票，报销?应在税控车票的背?写上起?地点并签名。?撕发票?律不予以报销。 （?）差旅费：1．差旅费报销标准： 职务 交通?具住宿标准伙?标准 外埠市内交通费? ?般员??车硬卧/?铁?等票120元/天
30元/天
30元/天 部门负责??车硬卧/?铁?等票150元/天
40元/天
40元/天 总经理助理 飞机
200元/天
50元/天
50元/天 总经理及以上飞机 实报实销 实报实销 实报实销 注：如去北京、上海、?州、深圳等?线城市或省会城市出差住宿费及伙?费标准可上浮20%内据实报销，但应由总经理签名同意。
2．出差住宿费?报销时须提供住宿发票，以实际的发?额据实报销。实际发?额未达到住宿标准?额，不予补偿；超出住宿标准部分由员???承担。
3．实际出差天数的计算：以所乘交通?具出发时间?返回时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以?天计。
4．出差期间的伙?费、交通费实?包?制。根据实际出差天数，在公司费?报销标准内据实报销。特殊情况：如?相关票据，可按标准内以其他财务部门认可的发票领取补贴。
5．出差期间由对?接待单位提供餐饮、住宿及交通?具等将不予报销相关费?。
6．?作?员趁出差之便，事先经公司总经理批准就近回家探亲办事的，其绕道车、船费按照出差直线标准报销，超?部分?理。如绕道车船费少于直线单程车船费的可凭票据按实报销。绕道和在家期间的伙?补助费，公司不予计发。未经批准，擅?回家探亲办事的，其绕道车船费、住宿费和市内交通费?律不予报销，不予计发回家期间的伙?补助费。
7．?作?员外出参加会议、培训等，已享受会议举办?提供餐饮的，公司不再报销会议期间的伙?补助费；已安排住宿的，公司不再报销住宿费?。
8．?作?员不得借出差之便办理个?事务及私?旅游等，否则，?切因此开?的费?由个??理。
9．中?市内出差不论时间长短，均不发差旅补助。
10．出现虚列住勤天数、粘贴连号多报或虚假票据等事项，对当事?处以五??倍罚款。
11．出差?员?返回公司当?起10?内，应到财务部门办理差旅费审核及相关审批等报销?续，并冲减相应借款。未在规定时间内办理报销?续的，公司财务部门应在最近?次发放的?资中扣除该出差?员的借款。 （三）误餐费及聚餐费：
1．由于?作原因不能回家或不能在公司?堂就餐的，可凭单据据实发误餐（中、晚餐）补助费：市内10元/餐，市外15/餐。
2．原则上公司内部?员聚餐标准：20元/?，超过标准应由副总经理或总经理审批?可报销。 （四）通讯费： 业务员、采购员的通讯费按100元/?的标准进?报销，享受话费补贴的员?应随时接听公司或客户的电话。否则取消当?的话费补贴。 （五）招待费： 招待费需由副总经理或总经理批准后?可报销。 （六）?具、办公?品、低值易耗品、?络配件等办公费：
1.?具、办公?品、低值易耗品、?络配件等物料?品?律由公司后勤部门统?采购，除专业器材之外，其他员?不得私?采购。
2.报销时应附填写完整的采购清单、电脑?票、供应商送货单，详细列明所购商品的明细，仓管、结算部门的验收证明?可报销。3.后勤部门应做好各部门的领?存登记，?末提供对账单、领?明细表、领料单、报销单等?起交财务部门。
项目收付款管理制度（范本）
第一部分
总则
第一条：
为了加强项目内部管理，规范项目收付款行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制资金收支，特制定本制度。
第二条：
项目必须指定项目收款及支出账户的银行账户。其中：
(一)收款账户用于收取项目所有应收款项，并根据运营需要向指定支出账户支付运营备用金；
(二)支付账户用于支付与运营有关的所有款项，包含但不限于货款、工资、运营所需资金等。
第三条：
每工作日下班前必须在项目财务汇报群(钉钉群)报送资金日报表。
第四条：
本制度适用项目全体员工。
第二部分
项目收款规定
第五条：
项目收款包含但不限于项目投资款、应收账款、保证金等有关项目的各种收款。
第六条：
项目所有应收款项均必须打入项目指定收款账户，未经项目负责人及总经理许可，不能指定其他账户收款。
第二部分
周期运营资金申请及流程
第七条：
周期运营资金包含运营项目所有的货款、广告费、营销费用、工资、其他费用开支等。
第八条：
资金申请流程
(一)项目负责人根据每周运营计划提交运营所需资金支出计划
（表格字段有资金申请时间，申请事项，本周计划支出金额，上期剩余金额，本期申请金额）；
(二)钉钉申请通道：备用金申请；
(三)钉钉审批流程：经办人→项目运营方负责人审核→公司财务复核→总经理审批-公司出纳付款（抄送人员：项目运营方对接人、项目运营方财务及出纳、公司总项目负责人、公司财务及出纳）。
第九条：
资金核销流程
(一)项目负责人每月2日前将钉钉审批支付按付款、报销、备用金申请按顺序统计打印签批并送交公司财务存档。
(二)签批流程：项目运营方财务人员→出纳复核→项目运营方负责人确认→公司财务复核→总经理签批→公司财务存档。
第三部分
运营费用付款及流程
第十条：
运营费用包含广告费、营销费用等资金支出(含资源置换、货物赠送及借用)。
第十一条：申请流程如下：
(一)经办人通过钉钉提交运营费用申请，申请时附上事项说明；
(二)审批通道：付款申请（非项目人员、单位）、备用金申请（费用未发生）、报销申请（费用已发生）；
(三)钉钉审批流程：经办人→部门负责人审核→项目运营方负责人确认→项目运营方财务复核→总经理审批→项目运营方出纳付款（抄送人员：项目运营方对接人、项目运营方财务及出纳、公司总项目负责人、公司财务及出纳）；
第四部分
货物款项付款及流程
第十二条：货物款项包含衣服、配件、赠品等款项。
第十三条：款项支付申请流程如下：
(一)项目财务定期与供应商进行核对账务，并根据合作供应商约定的结算周期；
(二)审批通道：付款申请。
(三)审批流程：项目运营方财务人员→项目运营方负责人确认→项目运营方财务复核→总经理审批→项目运营方出纳付款（抄送人员：项目运营方对接人、项目运营方财务及出纳、公司总项目负责人、公司财务及出纳）。
第五部分
日常费用报销及流程
第十四条：日常费用主要工资、福利费、差旅费、交通费、物流费、办公费、业务招待费、培训费、资料费等。
第十五条：费用报销的一般规定：
(一)当月费用当月报销，原则上不得跨月报销，月底如节假日应提前或28号报销。报销人员必须取得相应的票据并在单据背面签名。
(二)填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由；
(三)钉钉审批通道：费用报销。
(四)费用报销流程：报销人（经办人）签字→部门负责人审核
→项目运营方负责人确认→项目运营方财务复核→总经理审批→项目运营方出纳付款（抄送人员：项目运营方对接人、项目运营方财务及出纳、公司总项目负责人、公司财务及出纳）。
第六部分
附则
第十六条：本制度解释权归公司财务部。
第十七条：本制度经总经理签批后即日生效
1.0目旳
为了明确公司付款流程，规范公司付款管理。
2.0范畴
有采购订单或有购买合同、费用支付类合同等旳应付帐款旳管理。
3.0权责
3.1采购部经理门必须对采购订单进行审核。审核旳内容涉及与否有财务经理、总经理助理、采购经理审批签字；该定单旳付款方式，该原材料或成品（如下简称物料）旳进价如何等。付款方式分为预付、现付（货到付款）、月结三种（月结旳供应商由采购部门与对方签定月结合同）月结旳时间具体参照合同。付款方式为预付或现付旳订单需财务经理、总经理助理特别核准，并报财务部备案。凡未经总经理助理核准预付、现付方式旳订单一律采用月结货款旳方式。
3.2所有采购物料报价单必须由采购经理审核、财务经理及总经理助理审批。凡未经采购经理审核、财务经理及总经理助理审批旳报价单而购进旳物料，财务部门有权进行拒付货款。采购部门应将审批后旳报价单报财务部门备案，作为财务部门付款旳根据。
3.3仓库收货必须以采购订单为根据，超过订单数量送货（备品除外）或未到交货期旳送仓库一律不予接受；财务一律不予付款。物料入库单必须有品管部、仓库主管签字确认方能生效。财务在支付货款时，必须凭采购订单、报价单、物料入库单、供货商提供旳送货单及发票五单齐全才干付款，缺其中一单，财务部门有权进行拒付。
3.4仓库管理员必须妥善保管物料入库单，凡属月结旳物料入库单，必须当天录入系统，次日交财务部门入帐；凡属现付旳物料入库单，必须当时交财务部门便于结算。每张物料入库单必须附有相应旳送货单。
3.5当月送货经品管部检查品质不良，品管部鉴定退货旳物料必须当月退货，或将物料寄存退货区，同步填制退货单。退货单一式四联，仓库一联；品管部一联；财务部一联;供应商一联。交财务部门旳一联次日上交财务部门。退货单上必须有品管部及仓库主管签字确认，并请注明退货因素，同步附上品质报告。
3.6财务部门结算时所需单据（采购订单、报价单、送货单、物料入库单、购货发票、如产生退货另需退货单）必须由各有关部门在规定旳时间按供应商整顿归集后送至财务部。具体规定如下：采购订单、报价单，由采购部按供应商整顿归集后送至财务部；物料入库单、退货单、送货单，由仓库管理员按供应商整顿归集后送至财务部；购货发票由财务采购部直接向供货商索取。有预付款或现付款旳物料，各部门应在审批后旳当天将以上单据交财务部；凡属月结旳单据，各部门应于购进物料旳次日将以上单据交财务部，以便财务部门根据当月旳物料采购状况作出资金安排。
3.7各部门对于有关合同旳签定必须有律师旳鉴定，经采购经理签字、总经理助理审批后，将合同正本报财务部备案，作为财务部门结算时旳根据。如无购货合同旳供应商财务部有权回绝付款。
3.8如遇特殊状况，供应商规定于合同商定旳付款日之前支付货款旳，需财务经理及总经理助理
审批后，提前一周报财务部，便于财务部合理安排资金。财务部不接受临时付款。
4.作业内容
4.1对账
4.1.1.我司财务部门每月卡账时间为20号，凡属月结旳供应商须每月21号-25号，根据我司旳送货回单编制对账单送至我司。
4.1.2.我司财务部根据各部门提供旳有关单据核对该供应商旳物料数量、单价无误后，会在次月旳1-10号回签供方旳对帐单。
4.1.3.对账确认无误后，供方应根据此金额、数量开具上月20日之前旳所有送货发票，送至我司财务部。
4.1.4．对帐过程中如发现我司旳帐务与供方有误差，财务部门应告知对方携带我司仓库管理员开出旳入库单第二联（送货联）、送货单留底联前来我司与财务进行对帐。对帐过程中如发现是我司旳单据传递环节失误而造单据遗失，应由我司负责补齐单据；如果是供方旳失误，导致帐务不符，我司概不负责，一律以我司旳帐务为准。
4.2付款
4.2.1.财务部门应每天负责整顿当天收到旳所有采购订单、购货发票、送货单、物料入库单、退货单。并认真审查其完整性、合法性。涉及凭据与否齐全、报价单与否有总经理助理审批签字、物料入库单与否有采购经理及品管部质检员签字等。如有单据不全或审批手续不全现象，财务部门有权拒收。财务部门通过认真审核、将核对无误旳送货单、入库单和发票配比后，方能作为应付账款入帐。
4.2.2.每月25号-30号为上报估计付款审批时间，财务部门按与供应商商定旳付款周期及时编制估计付款表并报上层领导批示。
4.2.3.月结供应商旳结算期为每月1-5号，由财务部应付账款人员按照批示后旳估计付款表填写付款单，交由有关领导。有关领导收到财务填写旳付款单，应及时审核签字并交与出纳人员，出纳人员会按照付款单旳金额，款项旳重要性等，合理有序地在结算期内安排付款，在此期间，供应商、采购部不得催促财务部付款。
4.2.4若有预付款或者货到付款旳供应商，除付款单据齐全外，还需申请部门拟定预（现）付款申请书连同订单交由财务经理及总经理助理特别核准。否则财务部门视同月结付款解决。（申请书格式见附件）。
4.2.5.财务部门应妥善保管每笔付款单据，付款后作为付款凭证旳附件，按月装订成册备查。
5.0有关记录
5.1《预付款及现付申请书》
6.0流程图
6.1《采购订单付款审批流程图》
（合用于月结）
6.2《其他合约付款审批流程图》
6.3《财务部门对账付款流程图》
6.4《采购订单付款审批流程图》
（合用于货到付款/预付款）
6.1采购订单审批付款流程图（月结）
6.2其他合同付款审批流程图
需求部门
财务部
总经理、董事长
采购部
采购部收到物料需求计划，下采购订单
财务部
品质/仓管部门
总经理助理
采购经理订单
(内容涉及单价、付款方式)合同原价一份备案。
对合同、订单进行核准并签字
传真订单给供应商，商定送货期。并将经采购经理签字旳订单交财务、仓库各一份
仓管部门根据订单数量收货
品管部门检查
收集各部门付款旳单据（已批核订单采购申请单、入库单、送货单、退货单）。
仓管部门将检查合格物料按收货数量填制物料入库单（退货单）
审批付款。
网银支付、支付承兑汇票或付现。
修改后旳合约一份交总经理助理审批；
将合同交律师提出建议或修改意见
拟定合同或向供应商索取合约版本
网上操作或银行转账
按照合同签订旳付款方式和付款金额及合同完毕状况及及验收单据提出付款申请
将原件交财务一份备案
对付款进行审批
将修改后合同呈报批准、正式签订
6.3．财务部门对账付款流程图（月结）
供应商
财务部
总经理、董事长
每月25-30日，根据物料验收单编制对账单。
财务部门按月将付款凭证及付款单据装订成册保管备查。
按审批估计付款表，填写付款单，安排付款。
签收发票、整顿归集付款单据、配比发票，入账。
根据仓库及品管部旳单据核对物料数量；根据已审批采购订单或报价单核对单价；并审查与否有采购经理及总经理助理审批签字。
每月25日-30日上报估计付款。
次月1-10日与供应商对账，确认开票金额，索要发票。
6.4．采购订单付款审批流程图（货到付款/预付款）
采购部门
财务部
总经理、董事长
采购经理签字，并将合同、预付款申请、定单交总经理助理审批，订货合同原价交财务一份
签订购货合同、填制预付款申请书。
收到物料需求计划后，下采购订单。
凭总经理助理审批签字旳预付、现付订单、报价单及入库单、送货单购货发票付款，付款凭证及付款单据按月装订成册保管备案备查。
购货合同原件
一份备案
批准采购合同、报价单及预付、现付款申请书
第1章总那么
第1条
为了抵达以下目的，特拟订本制度。
1.
增强采买对付账款的管理工作，减少采买结算错误出现的次数。
2.
理解对付款工程能否持续存在，实时发现对付款工程能否串户。
3.
实时清理不良的对付款工程。
第2条合用范围
本制度合用于公司在采买付款从前，与供应商的对账管理工作。第3条术语解说
本制度所称付款对账，是指会计人员达成报表后配合或主动与供
给商查对来往账，双方署名或盖印确认的过程。
第2章
对付账款记录与查对
第4条
对付账款由财务部专人管理。
所购物质入库的第二天，仓管员将送货单、入库单等单据上交到应
付账款管理员处，对付账款管理员要在收到单据的当日查对完成。
第
5条
对付账款的查对内容包含请购单、采买合同、送货单、查收单和入库单，全部单据查对无误后，加盖审查章，并记录对付账款。
第3章
对付账款对账管理
第
6条
展开对付账款对账一般是应供应商的要求，会计人员应该仔细踊跃对付
;同时，在对付款单位或个人没有要求对账的状况下，会计人员应该每个月进行自我检查，要点检查对付款账面出现负数的工程
和大额对付款的工程。
第7条
每个月与供应商进行一次对账，对账工作由采买员与会计人
员共同达成。
第
8条
每季度报表达成后两天内由采买会计或经过采买专员通知供应商供应对账明细资料，一般状况下，应要求供应商将对账单及
时
或递送到本公司，对账单件除有供应商的公章或财务印章外，还一定由经办人员的署名，对账单列明从上月尾至本月
日止全部采买明细及欠款金额。
第9条
采买专员收到供应商的对账单后，应实时做好查对工作;查对无误后，将对账单交会计人员。
第10条
会计人员依据供应商供应的明细资料，与本公司账务记录数进行逐笔查对。假如与供应商的对账单存在差别，会计主管应立刻查明原由。
第11条
查对达成后，会计人员应保留好明细资料，同时双方在供应商供应的“对账确认表〞上署名确认。
第12条
对账后，会计人员应编制“对付账款汇总表〞，内容包含对付账款总数、对付账款明细共计数及对付款金额。
第13条
对账特别状况办理
“对账确认表〞，公司能够设置
“对付账款对账确认表〞供双方确认，并与供应商供应的明细资料一并存档。
2.
假如对付款单位或个人已三个月没有主动与本公司联系对账，会计人员应该主动或经过采买部门与对付款单位或个人对账确认。
第4章付款结算
第14条
供应商请款1.只有经过对账确认后的款项，供应商才能
恳求付款。供应商恳求付款时，第一应将按要求开具的发票、本公司
入库单结账联及“月结对账单〞供应给采买专员
(发票一定与入库单调
一对应，以便查对)。
2.
采买专员收到供应商供应的发票、入库单结算联、对账单后，要做好审查工作，审查无误后，填写“结算清单〞，交财务部会计人
员。
3.
会计人员收到上述单据后，实时进行查对，符合后在“付款申
请表〞上署名确认，并依据采买合同商定的付款限期，注明付款日期，在全部单据上加盖核销章。
第15条
付款的审批
全部付款一定填写“付款申请审批单〞。付款申请由对付会计进
行查对，财务部经理进行审查，总经理进行付款审批。
第16条
出纳人员依据“结算单〞付款后，盖“已付款“章，把
单据返回给对付账款管理员，对付账款管理员核销对付账款。
第5章附那么
第17条
本制度由财务部拟订，经总经办审批署名后经过，财务
部保留对本制度额解说和订正权。
第18条
本制度自宣布之日起实行。第一局部
借支管理规定及借支流程一、借钱管理规定：
1、出差借钱：出差人员凭审批后的?出差申请表?按赞同额度办理
借
款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。
2、工作暂时借钱：业务费、购买零星设施等，借钱人员应实时
报帐，在工作事项达成后的3日内一定办理报销手续，除周转金外其余
借钱原那么上不赞同跨月借支。
3、工人借用生活花费：当月借钱，当月领取薪资时送还。
4、各项借钱金额超出
3000元应提早一天通知财务部备款。
5、借钱销账规定：(1)
借钱销帐时应以借钱申请单为依照，据
实报销，高出申请单范围使用的，须经主管领导赞同，否那么财务人
员有权拒绝销帐;
(2)
借领支票者原那么上应在5个工作日内办理销帐手续。
借钱未
还者原那么上不得再次借钱，逾期未还借支者转为个人借钱从薪资
中扣回。
二、借钱流程：
(一)借钱人按规定填写?借钱单?。一定注明：(1)借钱事由，(2)借钱金额(大小写须完好一致，不得涂改)，(3)支票或现金。
(二)
审批流程
(谁签批，谁担当连带责任)：
1、出差借钱审批流程：
(1)1000元以下的：主管部门经理审查署名→财务审计复核
→
工厂常务厂长审批。
(2)1000元以上的，主管部门经理审查署名→财务审计复核
→
工厂常务厂长审批→公司财务经理审批。
2、工作暂时借钱审批流程：
(1)500元以下的：主管部门经理审查署名→财务审计复核
→工厂常务厂长审批。
(2)
500元以上的，主管部门经理审查署名→财务审计复核→工厂常务厂长审批→公司财务经理审批。
3、工人借用生活花费审批流程：
(1)
一次200元以下(当月累计不超出500元)的：主管部门经理
审查署名→财务审计复核
→工厂常务厂长审批。
(2)
一次200元以上(当月累计超出500元)的，主管部门经理审查署名→财务审计复核→工厂常务厂长审批→公司财务经理审批。
(三)
财务付款：借钱凭审批后的借钱单到出纳处办理领款手续。
第二局部
平时花费报销制度及流程
一、平时花费范围：
主要包含差旅费、费、交通费、办公费、生产需用的低值易耗品及机器设施的零星备品备件、业务款待费、资料费等。在一个
估算时期内，各项花费的累计支出原那么上不得高出估算。
二、花费报销的一般规定：
1、报销人依照：一定获得相应的合法单据(有关规定见发票管理制度)，填写报销单;假如有发票的，发票反面有经办人署名。
2、填写报销单应注意：(1)依据花费性质填写对应单据;(2)严格按单据要求工程仔细写，注明附件张数;金额大小写须完好一致
(不得涂改);(3)
一定简述花费内容或事由。
3、按规定的审批程序报批。
4、报销2000元以上需提早一天通知财务部以便备款。
三、花费报销的一般流程:
1、报销人整理报销单据并完好填写对应花费报销单，须办理申请
或进出库手续的应附赞同后的申请单或进出库单
;
2、审批：
(1)
报销金额在500元以下的：部门经理审查署名→财务部门复核→到出纳处报销→出纳将单据送公司财务经理审批后入
账。
(2)
报销金额在500元以上的：部门经理审查署名→财务审计复核→公司财务经理审批→到出纳处报销后入账。
第三局部
工薪福利及有关花费支出制度及流程一、工薪福利等支出范围：
包含薪资、暂时薪资、社会保险及各项福利等，此类花费依照资
金支出制度有关规定履行。
二、工薪福利支付流程
：
(一)
员工工薪收入支付流程：
(1)
每个月5日前，由生产技术部统计达成员工的生产方案履行状况、计件(达成生产任务的数目、质量)状况汇总表→物质主管审查→财务审计部。
(2)
每个月5日前，由人力资源部将本月员工?出勤查核状况统计表→财务审计部。
(3)每个月5日前，由人力资源部将本月员工薪资支付标准
(含人员
改动、额度改动、扣款、社会保险及住宅公积金等信息)→经公司财务
经理审批→财务审计部。
(4)
每个月5日前，各部门进行查核赏罚，经工厂常务厂长审批后
编制?赏罚兑现统计表?→财务审计部。
(5)
每个月10日前，财务审计部依据各部门交来的统计表及支付标
准，进行复核审计，抽查原始单据，编制标准格式的本月?员工收入发
放花名表?。
(6)
每个月10-12日，审批复核：财务审计部编制的?员工收入发放花名表?→生产技术部、人力资源部、物质主管、工厂常务厂长审查署
名→公司财务经理审批。
(7)
每个月25日左右由财务部发放现金或经过银行代发形式支付工
资;(8)
每个月底从前员工到财务部领薪资条并与薪资卡内资本进行核
实。
(二)暂时薪资支付流程：
1、试用期薪资或暂时薪资支付流程：
由生产技术部将其工作状况
统计表→工厂常务厂长审查→财务审计部。
2、由人力资源部将其?出勤查核状况统计表?、薪资定额标准→财
务审计部。
3、财务审计部依据各部门交来的统计表进行复核审计，抽查原始
单据，编制其暂时薪资表→公司财务经理审批→到出纳处发放。
第四局部
专项支出财务报销制度及流程
一、专项支出的范围：
主要包含固定财产购买(5000元以上的机器设施、根基建设)、咨询顾问花费、广告宣传活动费及其余专项花费等。
二、报销财务制度及流程。
(一)
填写购买申请：
按公司?财产管理制度?有关规定填写?财产购买申请单?或?工程
报批表?并依照规定程序报批。购买投入资本在
10万元以下的，由公
司财务经理审批履行;购买投入资本在
10万元—50万元以下的，由公
司财务经理经股东赞同后审批履行
;购买投入资本在
50万元以上的，由公司股东表决经过后由公司财务经理审批履行。
(二)
报销标准：有关的合同协议及赞同奏效的购买申请。
(三)
结账报销：
(1)
财产查收(设施应安装调试)无误后，经办人凭发票等资料办
理进出库手续，按规定填写报销单(经办人在发票反面署名并附出
入库单);(2)
按资本支出规定审批程序审批;(3)
财务部依据审批后的报销单以支票形式付款;(4)
假定需提早借钱，应按借钱规定办理借支手续，并在5个工作
日内办理报销手续。
(5)
需要分期付款的，那么依照合同分期支付。
第五局部
生产原料和辅料的采买支出报销制度
一、生产原料和辅料的范围：指生产耗费掉的原资料和辅料，不
包含机器设施和工具。
二、采买和报销规定：
1、采买方案审批：采买资本每次在5000元以上、整年累计在2000元以上的单项原料或辅料，应提早10天提出采买方案，经财务经理审
批。采买资本每次在
1000元以上或每个月累计在
200000元以上的单项
原料或辅料，应提早
30天提出采买方案，经财务经理审批。
2、确立供应商：采买资本每次在
5000元以上、整年累计在2000元以上的单项原料或辅料，起码要确立没有关系关系的供应商
3家以
上;采买资本每次在1万元以上或每个月累计在20万元以上的单项原料或辅料，起码要确立没有关系关系的供应商5-10家。同时，将全部
供应商的名称、地点、联系
、联系人、负责人、销售的产品名称等详尽资料交物质主管存档。
3、确立采买价钱：购货资本每次在5000元以上、整年累计在2000元以上的单项原料或辅料，起码要确立没有关系关系的供应商
3家以
上的供应商报价
;采买资本每次在
1万元以上或每个月累计在
20万元以
上的单项原料或辅料，起码有
5-10家的供应商报价。在全部供应商
的报价中，选择性价比最高的供应商，经公司财务经理审批后签署合
同，实行采买。
4、货物查收：采买回厂的货物，起码有3人参加查收并署名。(1)
生产技术部负责查收质量
;(2)物质主管和库管员负责查收数目，并保
存有关技术资料。供货商的送货单上一定有以上三人的查收署名，货
物在查收的三人到齐(如因公出差，那么可由其主管取代)从前面可下
车。
5、货物入库：到厂的货物，一定同时登记入库。
只有入库此后的物质，方可投入生产使用。财务才可入账和支付货款。
6、货款支付：
(1)
单次购货金额在1000元以下的，支付单据(查收单、入库单)
经财务审查→出纳付款→公司财务经理审批
;
(2)
单次购货金额在1000元—5000元以下的，支付单据(查收单、入库单)经财务审查→公司财务经理审批→出纳付款;(3)
单次购货金额在5000元以上的，支付单据(查收单、入库单、合同)经财务审查→公司财务经理审批→出纳付款(一定转账)。
跟着生产经营规模的扩大，资本付款内容日益复杂，付款金额急剧增添，这无形中加大公司资本管理和运作的难度，同时因为资本付款波及面广不单面向公司内部各个用款部门并且还与众多的供应商和客户打交道各方面办理不好很简单惹起误会，甚至会影响公司形象从财产安全和效力好各有关部门及客户和供应商双方面考虑，现依据公司实质状况本着方便、可行、效率的原那么对付款流程及方案管理作以下规定：
人员组织安排：
1.1财务总监从公司宏观角度负责公司资本运作和兼顾调动，负
责方案的审批和方案外资本的协调解有关赞同事项
1.2资本处负责资本的详细方案安排，详细落实公司资本管理政
策，同时负责对各用款部门资本方案员的培训和业务指导
1.3会计处负责详细实行各样赞同的资本方案办理详细付款事
宜，向资本处供应编制方案所需的帐户资本余额及供应商和客户欠款
状况
1.4各资本用款部门应装备专职或兼职的资本方案员，资本方案
员名单应到资本处存案，资本方案员接受资本处业务方面指导，并及
时向自己主管领导报告部门资本落真相况，同时负责客户协调交流工
作
审批内容和审批权限
资本方案原那么分为年度方案、季度方案、月度方案和周方案、年度方案、季度机化和月度方案是方向目标性方案，但周方案一定是
严实可履行的方案
各样方案一定由各分管副总、财务总监和总经理书面审批，依据
需要总经理、分管副总能够书面拜托其余处长以上人员代理审批，审
批责任由受权人担当，资本处和有关用款部门才能依照赞同的方案严
格落实
2.2付款审批单方案内资本工程在落实过程中，关于各用款部门
按方案提交的付款审批单，总经理和各分管副总不在详细审批单上签
字，但部门业务经办人和部门处长级负责人一定在付款审批单上署名
财务总监和资本处长须在详细付款审批单上署名，特别状况财务
总监审批署名后，无资本处长署名或许有资本处长署名审批无财务总
监及其书面拜托人署名审批，付款审批单可直接交出纳办理，过后业
务经办人一定补办有关手续
总之，付款审批单一定由部门处长级其余负责人和业务经办人签
字，财务总监及其书面受权的人员和资本处长或其受权的主管人员书
面署名，出纳才能依照赞同手续齐全的付款审批单办理付款
相关热词搜索： 收付款管理制度 管理制度 收付版权所有:巨匠文档网 2010-2024 未经授权禁止复制或建立镜像[巨匠文档网]所有资源完全免费共享
Powered by 巨匠文档网 © All Rights Reserved.。冀ICP备20016797号