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外债及跨境担保外汇业务问答1、问：非银行债务人如何办理外债登记？
答：除财政部门、银行以外的其他境内债务人（简称非银行债务人），应在外债合同签订后15个工作日内到所在地外汇局办理外债签约登记手续。办理外债签约登记后，外汇局发给债务人加盖资本项目业务印章的境内机构签约情况表。办理登记需要提供下述材料：①申请书②外债合同正本及合同主要条款复印件，合同为外文的应另附合同主要条款中文译本③外商投资企业应提供批准证书、营业执照和外方股东资金到位证明材料等文件，中资企业应提供营业执照、外债主管部门批准其对外借款的文件矚慫润厲钐瘗睞枥庑赖賃軔。
④针对上述材料应当提供的补充说明。
2、问：非银行债务人如何到银行开立外债账户？可开立几个外债账户？
答：非银行债务人在所属地外汇局办理完外汇登记后，可到银行办理外债账户开立（外债专用账户、还本付息专用账户）。所需材料如下：①申请书②外汇局核发的《境内机构外债签约情况表》和协议办理凭证（验原件，留存加盖企业公章的复印件）③营业执照④组织机构代码证⑤税务登记证（地税或国税）⑥法人身份证⑦公章、财务公章、法人名章等⑧其他针对前述材料应提供的补充说明。聞創沟燴鐺險爱氇谴净祸測。
一笔外债最多可开立两个外债专用账户；不同外债应分别开立外债专用账户。一笔外债最多开立一个还本付息专用账户。银行在为债务人开立外债专户时应在资本项目信息系统中查看该笔债务“尚可开立账户总数”，当其大于1时方可为债务人开立账户。因特殊经营需要，债务人需开立外债账户超出个数的，应当经所在地外汇局核准。残骛楼諍锩瀨濟溆塹籟婭骒。
3、问：非银行债务人如何到银行办理外债结汇？
答：非银行债务人需提供如下材料到银行办理外债结汇：①申请书（包括结汇资金来源、金额及用途等，同时明确“本公司承诺该笔外债资金结汇所得人民币资金实际用途与申请用途保持一致，本公司愿承担相应法律后果”）②《境内机构外债签约情况表》（验原件，留复印件；该表与外债开户时留件不一致的，应提交盖章的最新表格复印件）③与结汇资金用途相关的合同、协议、发票、收款通知（收款人）、付款指令（付款人）、清单或凭证等证明文件。④银行认为必要的其他补充材料。酽锕极額閉镇桧猪訣锥顧荭。
4、问：银行为债务人办理外债结汇的审核原则是什么？
答：①银行为债务人办理外债资金结汇应遵循实需原则，即债务人应当在实际需要办理符合规定的人民币支付时，方能申请办理结汇。债务人申明的资金用途类型以及结汇金额的大小与其提供的资金用途证明文件范围和数量应相符。②债务人申请结汇的金额必须小于外债专用账户中尚未使用的余额。③结汇后人民币资金不能用于偿还境内金融机构发放的人民币贷款。④未经外汇局批准，境内中资企业和中、外资银行借用的外债资金不得结汇。彈贸摄尔霁毙攬砖卤庑诒尔。
5、问：什么是内保外贷？非银行机构如何办理内保外贷业务？
答：内保外贷是担保人注册地在境内、债务人和债权人注册地均在境外的跨境担保。担保人办理内保外贷业务，在遵守国家法律法规、行业主管部门规定及外汇管理规定的前提下，可自行签订内保外贷合同。外汇局对内保外贷实行登记管理。謀荞抟箧飆鐸怼类蒋薔點鉍。
6、问：非银行机构如何办理内保外贷业务登记？
答：担保人为非银行金融机构或企业的，应在签订担保合同后15个工作日内到所在地外汇局办理内保外贷签约登记手续。担保合同或担保项下债务合同主要条款发生变更的（包括债务合同展期以及债务或担保金额、债务或担保期限、债权人等发生变更），应当在15个工作日内办理内保外贷变更登记手续。厦礴恳蹒骈時盡继價骚卺癩。
非银行机构到外汇局办理内保外贷签约登记时，应提供以下材料：
1.关于办理内保外贷签约登记的书面申请报告；
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2.担保合同和担保项下主债务合同；
3.外汇局根据本规定认为需要补充的相关证明材料。
7、问：非银行机构如何办理内保外贷履约购汇及对外支付？
答：非银行机构发生内保外贷履约的，可凭加盖外汇局印章的担保登记文件直接到银行办理担保履约项下购汇及对外支付，并在担保履约后15个工作日内到所在地外汇局办理对外债权登记，并按规定办理与对外债权相关的变更、注销手续。茕桢广鳓鯡选块网羈泪镀齐。
8、问：什么是外保内贷？境内非金融机构如何办理外保内贷业务？
答：外保内贷是担保人注册地在境外、债务人和债权人注册地均在境内的跨境担保。
境内非金融机构从境内金融机构借用贷款或获得授信额度，在同时满足以下条件的前提下，可以接受境外机构或个人提供的担保，并自行签订外保内贷合同：鹅娅尽損鹌惨歷茏鴛賴縈诘。
债务人为在境内注册经营的非金融机构；
债权人为在境内注册经营的金融机构；
3.担保标的为金融机构提供的本外币贷款（不包括委托贷款）或有约束力的授信额度；
担保形式符合境内、外法律规定。
9、问：境内非金融机构如何办理外保内贷履约？
答：外保内贷业务发生境外担保履约的，境内债务人应在担保履约后15个工作日内到所在地外汇局办理短期外债签约登记及相关信息备案。境内债务人因外保内贷项下担保履约形成的对外负债，其未偿本金余额不得超过其上半年末经审计的净资产数额。超出上述限额的，须占用其自身的外债额度；外债额度仍然不够的，按未经批准擅自对外借款进行处理。籟丛妈羥为贍偾蛏练淨槠挞。
因境外担保履约而申请办理外债登记的，债务人应当向外汇局提供以下材料：
1.关于办理外债签约登记的书面申请报告；
2.担保合同复印件和担保履约证明文件；
3.外商投资企业应提供批准证书、营业执照等文件，中资企业应提供营业执照；
4.上年度末经审计的债务人财务报表；
5.外汇局为检查外保内贷业务合规性、真实性而可能要求提供的其他材料。
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内保外贷和外保内贷相关法律规范跨境担保《跨境担保外汇管理规定》国家外汇管理局第?条 本规定所称的跨境担保是指担保?向债权?书?作出的、具有法律约束?、承诺按照担保合同约定履?相关付款义务并可能产?资?跨境收付或资产所有权跨境转移等国际收?交易的担保?为。第三条 按照担保当事各?的注册地，跨境担保分为内保外贷、外保内贷和其他形式跨境担保。内保外贷是指担保?注册地在境内、债务?和债权?注册地均在境外的跨境担保。外保内贷是指担保?注册地在境外、债务?和债权?注册地均在境内的跨境担保。其他形式跨境担保是指除前述内保外贷和外保内贷以外的其他跨境担保情形。第四条 国家外汇管理局及其分?局（以下简称外汇局）负责规范跨境担保产?的各类国际收?交易。第六条 外汇局对内保外贷和外保内贷实?登记管理。境内机构办理内保外贷业务，应按本规定要求办理内保外贷登记；经外汇局登记的内保外贷，发?担保履约的，担保?可??办理；担保履约后应按本规定要求办理对外债权登记。境内机构办理外保内贷业务，应符合本规定明确的相关条件；经外汇局登记的外保内贷，债权?可??办理与担保履约相关的收款；担保履约后境内债务?应按本规定要求办理外债登记?续。内保外贷《中华?民共和国外汇管理条例》(2008修订)第?九条 提供对外担保，应当向外汇管理机关提出申请，由外汇管理机关根据申请?的资产负债等情况作出批准或者不批准的决定；国家规定其经营范围需经有关主管部门批准的，应当在向外汇管理机关提出申请前办理批准?续。申请?签订对外担保合同后，应当到外汇管理机关办理对外担保登记。经国务院批准为使?外国政府或者国际?融组织贷款进?转贷提供对外担保的，不适?前款规定。《跨境担保外汇管理规定》国家外汇管理局第?条 担保?办理内保外贷业务，在遵守国家法律法规、?业主管部门规定及外汇管理规定的前提下，可??签订内保外贷合同。第九条 担保?签订内保外贷合同后，应按以下规定办理内保外贷登记。担保?为银?的，由担保?通过数据接?程序或其他?式向外汇局报送内保外贷业务相关数据。担保?为?银??融机构或企业（以下简称?银?机构）的，应在签订担保合同后15个?作?内到所在地外汇局办理内保外贷签约登记?续。担保合同主要条款发?变更的，应当办理内保外贷签约变更登记?续。外汇局按照真实、合规原则对?银?机构担保?的登记申请进?程序性审核并办理登记?续。第?三条 内保外贷项下担保?付款责任到期、债务?清偿担保项下债务或发?担保履约后，担保?应办理内保外贷登记注销?续。第?四条 如发?内保外贷履约，担保?为银?的，可??办理担保履约项下对外?付。
第?四条 如发?内保外贷履约，担保?为银?的，可??办理担保履约项下对外?付。担保?为?银?机构的，可凭担保登记?件直接到银?办理担保履约项下购汇及对外?付。在境外债务?偿清因担保?履约?对境内担保?承担的债务之前，未经外汇局批准，担保?须暂停签订新的内保外贷合同。第?五条 内保外贷业务发?担保履约的，成为对外债权?的境内担保?或反担保?应当按规定办理对外债权登记?续。外保内贷《中华?民共和国外汇管理条例》(2008修订)第??条 国家对外债实?规模管理。借?外债应当按照国家有关规定办理，并到外汇管理机关办理外债登记。国务院外汇管理部门负责全国的外债统计与监测，并定期公布外债情况。《跨境担保外汇管理规定》国家外汇管理局第?七条 境内??融机构从境内?融机构借?贷款或获得授信额度，在同时满?以下条件的前提下，可以接受境外机构或个?提供的担保，并??签订外保内贷合同：（?）债务?为在境内注册经营的??融机构；（?）债权?为在境内注册经营的?融机构；（三）担保标的为?融机构提供的本外币贷款（不包括委托贷款）或有约束?的授信额度；（四）担保形式符合境内、外法律法规。未经批准，境内机构不得超出上述范围办理外保内贷业务。第??条 境内债务?从事外保内贷业务，由发放贷款或提供授信额度的境内?融机构向外汇局集中报送外保内贷业务相关数据。第?九条 外保内贷业务发?担保履约的，在境内债务?偿清其对境外担保?的债务之前，未经外汇局批准，境内债务?应暂停签订新的外保内贷合同；已经签订外保内贷合同但尚未提款或尚未全部提款的，未经所在地外汇局批准，境内债务?应暂停办理新的提款。境内债务?因外保内贷项下担保履约形成的对外负债，其未偿本?余额不得超过其上年度末经审计的净资产数额。境内债务?向债权?申请办理外保内贷业务时，应真实、完整地向债权?提供其已办理外保内贷业务的债务违约、外债登记及债务清偿情况。第??条 外保内贷业务发?境外担保履约的，境内债务?应到所在地外汇局办理短期外债签约登记及相关信息备案?续。外汇局在外债签约登记环节对债务?外保内贷业务的合规性进?事后核查。《外债登记管理办法》国家外汇管理局汇发〔2013〕19号第??条
符合规定的债务?向境内?融机构借款时，可以接受境外机构或个?提供的担保（以下简称外保内贷）。境内债权?应按相关规定向所在地外汇局报送相关数据。发?境外担保履约的，债务?应到所在地外汇局办理外债登记。第?九条
外商投资企业办理境内借款接受境外担保的，可直接与境外担保?、债权?签订担保合同。发?境外担保履约的，其担保履约额应纳?外商投资企业外债规模管理。第??条
中资企业办理境内借款接受境外担保的，应事前向所在地外汇局申请外保内贷额度。中资企业可在外汇局核定的额度内直接签订担保合同
。《外债登记管理操作指引》?、境内企业办理外保内贷业务审核原则1.属于国家?励?业。2.过去三年内连续盈利，或经营趋势良好。3.具有完善的财务管理制度和内控制度。4.企业的净资产与总资产的?例不得低于15%。5.对外借款与对外担保余额之和不得超过其净资产的50%。注意事项4.中资企业外保内贷项下发?境外担保履约的，境内债务?应到所在地外汇局办理短期外债签约登记及相关信息备案。中资企业因外保内贷履约?实际发?的对境外担保?的外债本?余额不占?分局地区短期外债余额指标。九、?融机构为外保内贷项下担保履约款办理结汇或购汇1.外保内贷项下发?境外担保?履约，如担保履约资?与担保项下债务签约币种不?致，?融机构需要办理结汇或购汇的，参照本操作指引办理。?、?银?债务?办理担保费对外?付1.?银?债务?在境内外融资时，由境外机构或个?提供担保或反担保后，要求?银?债务??付担保费的，应经外汇局核准。法律拓展《中华?民共和国外汇管理条例》(2008修订)第三?九条 有违反规定将境内外汇转移境外，或者以欺骗?段将境内资本转移境外等逃汇?为的，由外汇管理机关责令限期调回外汇，处逃汇?额30%以下的罚款；情节严重的，处逃汇?额30%以上等值以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。第四?条 有违反规定以外汇收付应当以?民币收付的款项，或者以虚假、?效的交易单证等向经营结汇、售汇业务的?融机构骗购外汇等?法套汇?为的，由外汇管理机关责令对?法套汇资?予以回兑，处?法套汇?额30%以下的罚款；情节严重的，处?法套汇?额30%以上等值以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。第四??条 违反规定将外汇汇?境内的，由外汇管理机关责令改正，处违法?额30%以下的罚款；情节严重的，处违法?额30%以上等值以下的罚款。?法结汇的，由外汇管理机关责令对?法结汇资?予以回兑，处违法?额30%以下的罚款。
第四?三条 有擅?对外借款、在境外发?债券或者提供对外担保等违反外债管理?为的，由外汇管理机关给予警告，处违法?额30%以下的罚款。《刑法》第190条【逃汇罪】公司、企业或者其他单位，违反国家规定，擅?将外汇存放境外，或者将境内的外汇?法转移到境外，数额较?的，对单位判处逃汇数额百分之五以上百分之三?以下罚?，并对其直接负责的主管?员和其他直接责任?员处五年以下有期徒刑或者拘役；数额巨?或者有其他严重情节的，对单位判处逃汇数额百分之五以上百分之三?以下罚?，并对其直接负责的主管?员和其他直接责任?员处五年以上有期徒刑。最??民检察院、公安部关于印发《最??民检察院、公安部关于公安机关管辖的刑事案件?案追诉标准的规定（?）》的通知（公通字[2010]23号） 第四?六条 [逃汇案（刑法第?百九?条）]公司、企业或者其他单位，违反国家规定，擅?将外汇存放境外，或者将境内的外汇?法转移到境外，单笔在?百万美元以上或者累计数额在五百万美元以上的，应予?案追诉。
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一、单选题
1.FDI义务出资控制信息表显示尚可流入金额为80万美元，实际到款90万美元，至少应当退回:A、10万美元
B、5万美元
C、7万美元
D、3万美元
答案：C解析：政策依据：《资本项目外汇业务操作指引》
2.跨国公司开展跨境资金集中运营管理需上年度本外币国际收支规模超过()亿美元。
A、1亿美元
B、3亿美元
C、5亿美元
D、10亿美元
答案：A解析：政策依据：国家外汇管理局关于印发《跨国公司跨境资金集中运营管理规定》的通知汇发[2019]7号
3.一般情况下，申报主体完成对外付款申报的时限为()。
A、T+0B、T+1C、T+4D、T+5答案：A解析：政策依据：国家外汇管理局关于印发《通过银行进行国际收支统计申报业务实施细则》的通知汇发[2015]27号
4.关于完善经常项目外汇收入存放境外统计，应按()规定办理外汇管理相关登记备案手续或报送信息。
A、《国家外汇管理局关于印发货物贸易外汇管理法规有关问题的通知》(汇发【2012】38号)B、《国家外汇管理局关于印发服务贸易外汇管理法规的通知》(汇发【2013】30号)C、A和BD、A和B皆错误
答案：C解析：政策依据：《国家外汇管理局关于印发货物贸易外汇管理法规有关问题的通知》(汇发【2012】38号)、《国家外汇管理局关于印发服务贸易外汇管理法规的通知》(汇发【2013】30号)5.外汇局对新办名录登记的企业实行()管理。
A、教育期
B、辅导期
C、实习期
D、监督实施
答案：B解析：政策依据：国家外汇管理局关于印发货物贸易外汇管理法规有关问题的通知汇发[2012]38号
6.外国投资者减持A股开立人民币专用存款账户，账户性质码是
A、2201B、2202C、2113D、3400E、3400答案：D解析：政策依据：国家外汇管理局关于下发《金融机构外汇业务数据采集规范（1.2版）》的通知汇发[2019]1号和汇发[2019]29号
7.银行办理境外贷款业务，要建立风险监管机制，具体应包括()。
A、在业务办理的事前.事中.事后做好动态的风险监测，及时发现变化采取相应措施
B、加强银行内控保障机制及组织机构.内控制度及系统建设.加强员工培训及自律管理要求
C、建立异常报告制度，发现异常及时向工作组或银行所在地外汇局报告
D、以上均是
答案：D解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之银行境外贷款外汇业务展业规范》
8.境外公司在境内开设分公司经营金融信息业务，需向当地税务局交纳营业税，税款先由境外母公司汇给境内分公司，再由分公司上缴税务局，则境外总公司划给境内分公司税款应申报在()A、323020初次收入---产品和生产的税收补贴
B、424000二次收入---其他二次收入
C、622021直接投资---接受境外母公司贷款及其他往来
D、622013直接投资---外商投资企业增资
答案：C解析：政策依据：国家外汇管理局关于印发《涉外收支交易分类与代码[2014版]》的通知汇发[2014]21号
9.银行通过外汇局相关业务系统向外汇局提交特殊事项备案，应在支付完毕后()个工作日内收齐并审核境内机构补交的相关证明材料，并通过相关业务系统向外汇局报告特殊事项备案业务的真实性证明材料补交情况。
A、1B、3C、15D、20答案：D解析：政策依据：《资本项目外汇业务操作指引》
10.境外X公司已与浦发银行上海自贸区分行签订境外某承包项目融资协议，按照协议约定，需在贷款行开立贷转存帐户，用于贷款的发放，支出与归还。浦发银行上海自贸区分行可为X公司开立下列哪类性质帐户。
A、NRAB、FTNC、OSAD、FTE答案：B解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之银行境外贷款外汇业务展业规范》
11.保税区内企业与境内区外之间货物贸易项下交易以()计价结算。
A、人民币
B、人民币或外币
C、外币
D、跨境人民币
答案：B解析：政策依据:汇发[2013]15号《海关特殊监管区域外汇管理办法》
12.对境内债务人从事外保内贷业务发生担保履约的，以下哪种说法正确？()A、在境内债务人偿清其对境外担保人的债务之前，未经所在地外汇局批准，不得与境内债务人签订新的外保内贷合同
B、已经签订外保内贷合同但尚未提款或全部提款的，未经所在地外汇局批准，银行不得为其办理新的提款
C、属于上述需要经过相关监管部门批准的，应要求客户补充相关批准手续
D、以上皆正确
答案：D解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之跨境担保外汇业务展业规范》
13.以下需要提供《资本项目账户资金支付命令函》的才能办理的业务是()。
A、资金划转类外债提款
B、外债资金支付结汇
C、开立.关闭外债账户
D、外债还本付息
答案：B解析：政策依据：《资本项目外汇业务操作指引》
14.以下说法错误的是:A、银行办理交易背景为一般贸易和进料加工业务的衍生产品前，应重点关注人民币资金明显从个人归集来的B、银行办理交易背景为一般贸易和进料加工业务的衍生产品前，应重点关注人民币资金频繁与个人往来
C、银行办理交易背景为一般贸易和进料加工业务的衍生产品前，应重点关注人民币资金明显从商行.投资公司归集来的D、银行办理交易背景为一般贸易和进料加工业务的衍生产品前，无需关注人民币资金来源
答案：D解析：政策依据：银行外汇业务展业原则之《人民币与外汇衍生产品业务展业规范》
15.B类企业在开证时要通过()进行电子数据核查。
A、货物贸易外汇监测系统
B、RCPMIS系统
C、ODI系统
D、FDI系统
答案：A解析：政策依据：国家外汇管理局关于印发货物贸易外汇管理法规有关问题的通知汇发[2012]38号
16.全口径跨境融资宏观审慎管理政策不适用于以下哪类企业？()A、中资企业
B、外资企业
C、房地产企业
D、中外合资企业
答案：C
解析：政策依据：中国人民银行关于全口径跨境融资宏观审慎管理有关事宜的通知银发[2017]9号
17.境外个人旅游购物贸易方式下的结汇，凭本人有效身份证件及个人旅游购物()办理。
A、出口收汇核销单
B、合同
C、报关单
D、发票
答案：C解析：政策依据：个人外汇管理办法实施细则汇发[2007]1号
18.内保外贷项下在()情况，担保人无需办理内保外贷登记注销手续。
A、担保人付款责任到期
B、债务人清偿担保项下债务
C、反担保人付款责任到期
D、发生担保履约
答案：C解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之跨境担保外汇业务展业规范》
19.船运公司向境外支付港口及燃料等运输相关费用，()支付。
A、只能从其外汇账户中
B、可购汇
C、其外汇账户中无余额可购汇
D、可从其外汇账户中或可购汇
答案：D解析：政策依据:汇发【2013】30号《关于印发服务贸易外汇管理法规的通知》
20.境内企业境外放款业务中，放款人与借款人()。
A、应具有股权关联关系
B、不应具有股权关联关系
C、之间关系没有要求
D、应为母子公司
答案：A解析：政策依据：《资本项目外汇业务操作指引》
21.境内机构办理境外放款业务，本币境外放款余额与外币境外放款余额合计最高不得超过其上年度经审计财务报表中所有者权益的()。
A、100%B、30%C、50%D、80%答案：B解析：政策依据：《资本项目外汇业务操作指引》
22.发生涉外收入的申报主体，应在解付银行解付之日或结汇中转行结汇之日后()个工作日内办理该款项的申报。
A、5B、3C、10D、15答案：A解析：政策依据：国家外汇管理局关于印发《通过银行进行国际收支统计申报业务实施细则》的通知汇发[2015]27号
23.银行办理交易背景为资本项目业务的衍生产品，以下说法错误的是:A、银行办理交易背景为资本项目业务的衍生产品前，应重点审核客户是否完成境内直接投资登记
B、对于被国家外汇管理局资本项目信息系统纳入管控的客户，银行可为其办理境内直接投资项下的衍生产品业务
C、银行应按照真实.自用原则在相关客户经营范围内为其办理境内直接投资项下的衍生产品业务
D、未办理境内直接投资货币出资入账登记的资金，银行不得为其办理境内直接投资项下的衍生产品业务
答案：B
解析：政策依据：银行外汇业务展业原则之《人民币与外汇衍生产品业务展业规范》
24.原则上经营范围中存在投资业务的()，可以外债资金办理境内投资。
A、外商投资企业
B、中资企业
C、非银行机构
D、银行
答案：C解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之外债业务展业规范》
25.支付结汇制下，原则上除备用金等特殊用途外，要求客户在办理外债资金结汇()直接将所得人民币资金划给收款人。
A、当天
B、T+1个工作日
C、T+3个工作日
D、T+5个工作日
答案：A解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之外债业务展业规范》
26.个人结售汇行为符合特征之一，但银行无法直接确认为分拆结售汇行为的，银行应()。
A、不予办理
B、要求个人提交有交易额的相关证明材料后办理
C、要求个人提交外汇局的核准件后办理
D、要求个人提交个人有效身份证件后办理
答案：B解析：政策依据：国家外汇管理局关于进一步完善个人结售汇业务管理的通知汇发[2009]56号
27.资本项目登记后产生()位业务编号。
A、15位
B、18位
C、20位
D、22位
答案：C解析：政策依据：《国家外汇管理局关于推广资本项目信息系统的通知》（汇发[2013]17号）
28.下列不属于银行境外贷款关注客户条件的有()。
A、企业融资项目属于两高一剩行业
B、借款人项目所在地为缅甸.伊朗.苏丹
C、借款人经营情况不佳但提供了足以覆盖全部风险的保证金及抵押物
D、在内部评级机构信用评级中等以上
答案：D解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之银行境外贷款外汇业务展业规范》
29.境内居民个人办理特殊目的公司登记时需提交的身份证明文件应为()A、签字的护照复印件
B、签字的永久居住证复印件
C、身份证复印件
D、签字的身份证复印件
答案：D解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之境外直接投资外汇业务展业规范》
30.如发生内保外贷履约，以下说法正确的是()。
A、担保人为非银行机构的，可在获得外汇局许可后凭担保登记文件到银行办理担保履约项下购汇及对外支付。
B、担保人为银行的，可自行办理担保履约项下对外支付。
C、在境外债务人偿清因担保人履约而对境内担保人承担的债务之前，担保人可重新签订新的内保外贷合同
D、以上说法均正确
答案：B解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之跨境担保外汇业务展业规范》
31.采用全口径跨境融资模式下，企业跨境融资杠杆率是()。
A、0.5B、1C、1.5D、2E、2.5答案：D解析：政策依据：中国人民银行国家外汇管理局关于调整全口径跨境融资宏观审慎调节参数的通知银发[2020]64号
32.已核查《单位基本情况表》关键要素有误，应由()进行修改。
A、第一家开户银行
B、发现错误的银行
C、发现错误的外汇局
D、机构住所/营业场所所在地外汇局
答案：D解析：政策依据：国家外汇管理局关于印发《通过银行进行国际收支统计申报业务实施细则》的通知汇发[2015]27号
33.跨国公司可根据宏观审慎原则集中境内成员企业境外放款额度，集中额度不得超过主办企业及参与集中的境内成员企业上年末经审计的所有者权益的()。
A、30%B、50%C、100%D、200%答案：A解析：政策依据：国家外汇管理局关于印发《跨国公司跨境资金集中运营管理规定》的通知汇发[2019]7号
34.以下哪个属于生产税收()A、工资税
B、进口税
C、消费税
D、增值税
答案：A解析：政策依据：国家外汇管理局关于印发《涉外收支交易分类与代码[2014版]》的通知汇发[2014]21号
35.计算跨境融资风险加权余额时，外币跨境融资以提款日的汇率水平按何种方式折算计入？()A、已在中国外汇交易中心挂牌(含区域挂牌)交易的外币，适用人民币汇率中间价或区域交易参考价
B、未在中国外汇交易中心挂牌交易的货币，适用中国外汇交易中心公布的人民币参考汇率
C、A和BD、A和B皆错误
答案：C解析：政策依据：《资本项目外汇业务操作指引》
36.特殊备案方式办理资本金结汇的，应填写的用途代码是
A、018B、022C、023D、099答案：C解析：政策依据：国家外汇管理局关于下发《金融机构外汇业务数据采集规范（1.2版）》的通知汇发[2019]1号
37.外汇即期交易(FXSpot)指交易双方以约定的外汇币种.金额.汇率，在成交日后()交割的外汇交易。包括人民币外汇即期交易和外币对即期交易()A、第二个营业日
B、第三个营业日
C、第四个营业日
D、第五个营业日
答案：A
11解析：政策依据：银行办理结售汇业务管理办法中国人民银行令[2014]第2号
38.区内与境内区外之间货物贸易项下交易，可以以人民币或外币计价结算；服务贸易项下交易应当以()计价结算。
A、外币
B、人民币
C、外币或人民币
D、任意币种
答案：B解析：政策依据:汇发【2013】15号《海关特殊监管区域外汇管理办法》
39.资本金结汇用于备付金，应填写的用途代码是()A、017B、018C、022D、023答案：B解析：政策依据：国家外汇管理局关于下发《金融机构外汇业务数据采集规范（1.2版）》的通知汇发[2019]1号
40.结汇待支付账户按特殊备案方式支付的，实际资金用途应
A、在账户内结汇信息中体现
B、在境内支付时在境内划转信息中体现
C、在结汇待支付账户的收支余信息中体现
D、在收齐真实性资料后，在境内划转信息中修改为实际用途
答案：D解析：政策依据：《资本项目外汇业务操作指引》
41.因汇率差异原因，FDI外汇资本金账户累计入账金额超过尚可流入金额()美元以内的可以入账。
A、1万
B、3万
C、5万
12D、10万
答案：B解析：政策依据：《资本项目外汇业务操作指引》
42.银行开展境外贷款业务时，对涉及下列哪项境外融资业务应审慎或拒绝办理。
A、房地产
B、水利工程
C、高铁工程
D、天然气开采
答案：A解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之银行境外贷款外汇业务展业规范》
43.关于保证金账户，以下说法正确的是
A、开户前需先办理境外汇入保证金业务登记
B、无论竞标是否成功，资金均应原路退回
C、不得质押贷款
D、不得结汇
答案：C解析：政策依据：《资本项目外汇业务操作指引》
44.关于跨境担保，以下哪个说法正确？
A、境内企业为境外两家关联公司之间的债权债务关系提供跨境担保，该行为不构成内保外贷业务。
B、按照担保当事各方的注册地，跨境担保分为内保外贷.外保内贷和其他形式跨境担保。
C、境内A公司(非银行金融机构)借款给境内B公司，境外C公司提供保证担保，担保属于其他形式跨境担保。
D、境内机构为自身债务提供跨境物权担保的，需办理担保登记。
答案：B解析：政策依据：国家外汇局关于发布《跨境担保外汇管理规定》的通知汇发【2014】29号
1345.企业本外币境外放款余额合计最高不得超过其最近一期经审计财务报表中所有者权益的()。
A、15%B、30%C、50%D、100%答案：B解析：政策依据：《资本项目外汇业务操作指引》
46.结售汇业务应通过“个人外汇业务系统”查询是否属于()。
A、可信客户
B、黑名单客户
C、关注名单
D、异常个人
答案：C解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之个人外汇业务展业规范》
47.投资的本质在于()A、承担风险
B、社会效用
C、资本增值
D、确定
答案：C解析：政策依据：相关金融常识
48.由境内机构和境内个人单方面出具的.通过网络下载或传真的交易单证，应当由()加盖具有法律效力的印章或签字证明。
A、银行
B、提交人
C、境外机构
D、无需盖章或签字
答案：B
14解析：政策依据:汇发【2013】30号《关于印发服务贸易外汇管理法规的通知》
49.银行境外贷款授信对象不包括以下哪种()。
A、主权类授信业务
B、金融机构类授信业务
C、个人类授信业务
D、公司类授信业务(包括公司融资.专业贷款)答案：C解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之银行境外贷款外汇业务展业规范》
50.境内银行开展境外贷款业务，应建立可用于境外贷款客户的信息档案并及时更新。信息档案可来源于()。
A、客户资信评级
B、风险内控制度
C、国际制裁或洗钱或恐怖融资名单
D、以上三项都是
答案：D解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之银行境外贷款外汇业务展业规范》
51.外商投资性公司资本金原币用于境内再投资，应在()中填写境内再投资20位业务编号
A、境内汇款信息
B、境外汇款信息
C、涉外收入信息
D、境内收入信息
答案：A解析：政策依据：国家外汇管理局关于下发《金融机构外汇业务数据采集规范（1.2版）》的通知汇发[2019]1号
52.担保人为非银行机构的其他形式跨境担保业务，对于担保人在境内.债务人在境内.债权人在境外，担保履约后形成境内非银行机构之间债权债务关系，由境内非银行机构之间按照()处理。
A、商业原则
15B、担保法
C、境外担保适用的法律法规
D、跨境担保的约定
答案：A解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之跨境担保外汇业务展业规范》
53.境内债务人(担保人)等对外支付(收取)担保费，可按照()外汇管理有关规定直接向银行申请办理。
A、担保项下
B、资本项下
C、服务贸易
D、货物贸易
答案：C解析：政策依据：《资本项目外汇业务操作指引》
54.境外贷款的借款申请，应包含以下内容()。
A、贷款用途.币种.金额.贷款期限
B、担保措施
C、用款计划及还款计划
D、以上均是
答案：D解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之银行境外贷款外汇业务展业规范》
55.关于境内企业境外放款外汇业务，以下说法不正确的是()。
A、对境外放款资金大额频繁进出的，银行应要求客户作出合理解释，对客户不能作出合理解释的，应拒绝办理；
B、境外放款资金来源及应用存在异常的，银行应要求客户作出合理解释，对客户不能作出合理解释的，应拒绝办理；
C、境外放款资金汇回入账金额超过境外放款余额与约定利息尚未汇回金额之和，银行可为企业办理入账手续；
D、境外放款资金期满后未按约定汇回资金且未办理展期的，银行应督促客户落实境外还款，必要时向所在地外汇局报告异常交易报告。
16答案：C解析：政策依据：《资本项目外汇业务操作指引》
56.某企业开有资本金账户和外债账户，2018年3月6日企业从资本金账户办理了备用金结汇15万美元。4月1日又申请在外债办理备付金结汇，则可以结汇()万美元
A、20B、15C、5D、0答案：A解析：政策依据：《资本项目外汇业务操作指引》
57.担保人为非银行机构的其他形式跨境担保业务，对于担保人在境外.债务人在境内.债权人在境外，担保履约后发生境外债权人变更的，对于新产生的对外负债，提示债务人履约后()个工作日内到所在地外汇局办理外债登记。
A、5B、10C、15D、30答案：C解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之跨境担保外汇业务展业规范》
58.短期外债(偿付期限小于或等于1年的外债)原则上只能用作()，不得用于固定资产投资等中长期用途。
A、流动资金
B、归还贷款
C、归还欠款
D、短期投资
答案：A解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之外债业务展业规范》
59.关于境外放款业务，以下错误的是()。
1A、须审核业务登记凭证
B、登录外汇局资本项目信息系统查询并打印的境外放款资金额度信息
C、办理境外放款资金汇出时，如本次汇出金额超过尚可汇出金额，超过金额只要不超过等值3万美元，银行可直接办理。
D、放款资金汇出时，应在国际收支间接申报时录入业务编号。
答案：C解析：政策依据：《资本项目外汇业务操作指引》
60.内保外贷发生担保履约的，成为对外债权人的境内担保人或反担保人，应办理()登记。
A、外债
B、境外投资
C、对外债权
D、或有负债
答案：C解析：政策依据：《资本项目外汇业务操作指引》
61.企业应当在跨境融资合同签约后但不晚于提款前()个工作日，向国家外汇管理局的资本项目信息系统办理跨境融资情况签约备案。
A、3B、5C、7D、10答案：A解析：政策依据：中国人民银行关于全口径跨境融资宏观审慎管理有关事宜的通知银发[2017]9号
62.外汇局出具的货物贸易项下《登记表》的有效期原则上不超过()A、1个月
B、3个月
C、6个月
D、12个月
1答案：A解析：政策依据：国家外汇管理局关于印发货物贸易外汇管理法规有关问题的通知汇发[2012]38号
63.担保人为非银行机构的其他形式跨境担保业务中，对于涉及担保物权的跨境担保，如担保物权处置后产生资金跨境收付，应以()上限为标准，办理资金的跨境收结汇.购付汇手续。
A、担保金额
B、担保物权的估值
C、担保物的处置金额
D、以上都不对
答案：A解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之跨境担保外汇业务展业规范》
64.关于外债账户的使用，以下说法错误的是()A、不得直接或间接用于企业经营范围之外或国家法律法规禁止的支出。
B、不得直接或间接用于证券投资或除银行保本型产品之外的其他投资理财
C、不得用于向非关联企业发放贷款，经营范围明确许可的情形除外
D、不得用于建设.购买自用房地产
答案：D解析：政策依据：《资本项目外汇业务操作指引》
65.跨境担保业务中，对以下哪些()情况银行应拒绝办理，并应及时向所在地外汇局报告。
A、签订担保合同时债务人无足够清偿能力或可预期的还款资金来源
B、担保项下主债务合同规定条款与债务人声明的借款资金用途明显不符
C、担保当事各方存在通过担保履约提前偿还担保项下债务等存在明显担保履约意图的D、以上都是
答案：D解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之跨境担保外汇业务展业规范》
66.办理外商投资企业清算注销登记之前，应当先完成()
1A、工商注销
B、资本金账户销户
C、资本金账户资金使用完毕
D、注销税务登记
答案：D解析：政策依据：《资本项目外汇业务操作指引》
67.境内居民个人只为直接设立或控制的()特殊目的公司办理登记。
A、第一层
B、第二层
C、第三层
D、第四层
答案：A解析：政策依据：《资本项目外汇业务操作指引》
68.境内机构在获得()对境外投资清算事项的批准或备案文件后，到()办理境外直接投资清算登记。
A、商务主管部门；注册地银行
B、外汇管理局；注册地外汇局
C、发改委；注册地银行
D、国资委；注册地外汇局
答案：A解析：政策依据：《资本项目外汇业务操作指引》
69.外国投资者以其境内股权转让或减资所得用于境内再投资的，出资方式登记为()A、人民币利润再投资
B、人民币非利润再投资
C、境内划转
D、境外汇入
答案：B解析：政策依据：《资本项目外汇业务操作指引》
270.银行应对借款人贷款资金使用情况进行监督和检查，确保贷款资金按照()使用。
A、用款计划
B、贷款协议约定
C、项目合作约定
D、商务计划书规定
答案：B解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之银行境外贷款外汇业务展业规范》
71.境外贷款业务项下的担保品真实，合法且合规，如果境外机构以自身名下应收账款作为质押担保，那么以下关于应收账款的描述哪项不符合作为合格担保品的基本要求。
A、应收帐款已抵押给第三方
B、买卖双方可协议抵扣应收帐款项下债权债务
C、应收款项债务可由第三方支付
D、以上三项都是
答案：D解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之银行境外贷款外汇业务展业规范》
72.非银行机构到外汇局办理内保外贷签约登记时，应提供哪些材料？()A、关于办理内保外贷签约登记的书面申请报告
B、担保合同和担保项下主债务合同
C、外汇局认为需要补充的相关证明材料
D、以上均是
答案：D解析：政策依据：《资本项目外汇业务操作指引》
73.外商投资企业普通清算的，应提交:A、年度财务会计报告
B、主管部门确认的清算报告
C、会计师事务所出具的清算审计报告
D、企业编制的清算报告
21答案：C解析：政策依据：《资本项目外汇业务操作指引》
74.境内机构和个人对外支付下列外汇资金()，应进行税务备案。
A、进口贸易项下境外机构获得的10万美元国际运输费用
B、境外机构或个人从境内获得的不动产的转让收入6万美元
C、境内机构和个人办理服务贸易.收益和经常转移项下退汇
D、境内机构在境外代表机构的办公经费10万美元
答案：B解析：政策依据:《关于服务贸易等项目对外支付税务备案有关问题的公告》（国家税务总局国家外汇管理局公告2013年第40号）
75.以下关于国际收支统计间接申报数据修改/删除操作的表述正确是()。
A、若申报信息出现错误并进行了删除操作后，应重新补报该部分申报信息
B、当进行数据删除操作时，应在系统中说明删除原因
C、对基础信息的修改如涉及到币种.金额时，无需通知申报主体重新申报
D、因基础信息中的要素发生错误而需要进行的修改，可以在国际收支网上申报系统(银行版)中直接完成
答案：B解析：相关金融常识
76.个人对外贸易经营者的外汇收支和国际收支申报按()管理。
A、个人
B、机构
C、特殊机构
D、特殊个人
答案：B解析：政策依据：个人外汇管理办法实施细则汇发[2007]1号
77.支付结汇制下，原则上除()等特殊用途外，要求客户在办理结汇当天直接将所得人民币资金划给收款人。
A、储备金
B、备用金
22C、提存金
D、前期费用
答案：B解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之外债业务展业规范》
78.以下哪种情况下，内保外贷项下担保人应办理内保外贷登记注销手续？()A、发生担保履约后
B、担保人付款责任未到期
C、债务人尚有担保项下债务
D、以上说法均不正确
答案：A解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之跨境担保外汇业务展业规范》
79.跨境担保业务，银行应深入了结业务相关当事人之间的关系及实际受益人情况，把握可能涉及跨境资金的来源与去向，合理预判资金规模。如难以预判资金规模.()，应审慎办理，并向所在地()报告。
A、规模过小，人民银行
B、规模过大，人民银行
C、规模过小，外汇局
D、规模过大，外汇局
答案：D解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之跨境担保外汇业务展业规范》
80.银行可为涉及下列情况的境内直接投资业务项下资金(支付结汇)办理结汇方向的衍生产品业务:A、已办理境内直接投资货币出资入账登记的资金
B、结汇所得人民币资金直接或间接用于企业经营范围之外或国家法律法规禁止的支出
C、结汇所得人民币资金直接或间接用于证券投资或除银行保本型产品之外的其他投资理财(法律法规另有规定的除外)D、结汇所得人民币资金向非关联企业发放贷款，经营范围明确许可的情形除外
答案：A
23解析：政策依据：银行外汇业务展业原则之《人民币与外汇衍生产品业务展业规范》
81.发生涉外付款的申报主体，应在提交《境外汇款申请书》或《对外付款/承兑通知书》的()办理该款项的申报。
A、同时
B、5个工作日内
C、3个工作日内
D、10个工作日内
答案：A解析：政策依据：国家外汇管理局关于印发《通过银行进行国际收支统计申报业务实施细则》的通知汇发[2015]27号
82.境内机构办理境外直接投资登记和资金汇出手续时，除应按规定提交相关审核材料外，还应向银行提供以下材料()A、投资资金来源说明与资金用途(使用计划)情况
B、董事会决议(或合伙人决议)C、相关合同及其他真实性证明材料。
D、以上都是
答案：D解析：政策依据：《资本项目外汇业务操作指引》
83.以下不属于外债提款客户的准入条件是()A、取得外汇局核发的《境内机构外债签约情况表》和《业务登记凭证》
B、资本项目信息系统中的控制信息表存在可流入金额
C、客户资本项目信息系统中不存在管控信息
D、取得发改委的外债批复
答案：D解析：政策依据：《资本项目外汇业务操作指引》
84.()最高不得超过其上年度经审计财务报表中所有者权益的30%。
A、外币境外放款余额
B、人民币境外放款余额
24C、本外币境外放款余额
D、本外币境外放款发生额
答案：C解析：政策依据：《资本项目外汇业务操作指引》
85.非融资性担保适用于以下哪类交易？()A、普通借款
B、债券
C、有约束力的授信额度
D、货物买卖合同下的履约责任担保
答案：D解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之跨境担保外汇业务展业规范》
86.除财政部门.银行以外的其他境内债务人，应当在外债合同签约后()个工作日内，到所在地外汇局办理外债签约登记手续。
A、5B、10C、15D、20答案：C解析：政策依据：《资本项目外汇业务操作指引》
87.离岸转手买卖是指我国居民从非居民处购买货物，随后向()转售同一货物，而货物未进出我国关境。
A、居民
B、非居民个人
C、另一非居民
D、以上都不是
答案：C解析：政策依据：国家外汇管理局关于印发《涉外收支交易分类与代码[2014版]》的通知汇发[2014]21号
88.归还境内外汇贷款的资金来源，可以是()
25A、货物贸易出口收汇资金
B、服务贸易出口收汇资金
C、资本项下外汇收汇资金
D、A.B及C都可以
答案：D解析：政策依据：《资本项目外汇业务操作指引》
89.境内机构和个人向境外单笔支付等值5万美元以上()的服务贸易外汇资金，应当按国家有关规定提交税务证明。
A、境内机构在境外发生的差旅费用
B、境内机构在境外代表机构的办公经费
C、境外个人在境内的工作报酬
D、境内机构发生在境外的进出口贸易佣金
答案：C解析：政策依据：国家税务总局国家外汇管理局关于服务贸易等项目对外支付税务备案有关问题的公告国家税务总局国家外汇管理局公告2013年第40号
90.下列转股行为产生跨境资金流入额度的是
A、FDI中转中
B、FDI外转外
C、FDI中转外
D、FDI外转中
答案：C解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之境内直接投资外汇业务展业规范》
91.境外机构X与中信银行签订关于道路修建的工程项目融资，并凭签订的对外合同向中信银行办理提款及支付，下列哪项用途按照银行展业规范是不允许的。
A、采购沙石原料
B、购买搅拌设备
C、向二级道路承包商支付费用
D、购买信托产品
答案：D
26解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之银行境外贷款外汇业务展业规范》
92.关于内保外贷担保履约，下列说法错误的是()。
A、银行发生内保外带担保履约的，需报备外汇局后方可办理担保履约项下对外支付。
B、反担保人可凭担保履约证明文件直接办理购汇或支付手续。
C、非银行机构发生担保履约的，可凭加盖外汇局印章的担保登记文件直接到银行办理担保履约项下购汇及对外支付。
D、非银行机构提供内保外贷后未办理登记但需要办理担保履约的，担保人须先向外汇局申请办理内保外贷补登记，然后凭补登记文件到银行办理担保履约手续。
答案：A解析：政策依据：《资本项目外汇业务操作指引》
93.内保外贷业务发生担保履约的，下列说法正确的是:()A、最终成为对外债权人的境内担保人或反担保人，无需办理对外债权登记
B、最终成为对外债权人的境内担保人或反担保人，应当按规定办理对外债权登记
C、如企业作为担保人发生担保履约的，履约额无需纳入该企业境外放款额度登记和管理
D、如银行最终成为对外债权人，无需报送对外债权信息
答案：B解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之跨境担保外汇业务展业规范》
94.融资租赁类公司办理融资租赁业务时，如果用以购买租赁物的资金()以上来源于自身国内外汇贷款或外币外债，可以在境内以外币形式收取租金。
A、30%以上
B、50%以上
C、25%以上
D、15%以上
答案：B解析：政策依据：国家外汇管理局关于融资租赁业务外汇管理有关问题的通知汇发[2017]21号
295.银行办理境外放款资金汇出进行国际收支统计间接申报时，应填报()。
A、境外放款业务登记凭证中的业务编号
B、境外直接投资业务登记凭证中的业务编号
C、外债业务登记凭证中的业务编号
D、N/A答案：A解析：政策依据：《资本项目外汇业务操作指引》
96.银行境外贷款,应对客户实施分类管理，按照()将客户划分为“可信客户”与“关注客户”，在后续业务中分别实施一般尽职审查措施和强化审查措施。
A、行业分类
B、行内评级
C、风险程度
D、信用等级
答案：C解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之银行境外贷款外汇业务展业规范》
97.担保人为非银行机构的其他形式跨境担保业务，对于担保人在境内.债务人在().债权人在境内，担保履约后构成对外债权的，银行在为境内担保人办理担保履约款追偿的收结汇时应审核外汇局出具的()对外债权业务登记凭证，并登陆资本项目系统核对登记信息是否与境内担保人的收汇申请一致。
A、境外，债权人
B、境外，担保人
C、境内，债权人
D、境内，担保人
答案：B解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之跨境担保外汇业务展业规范》
98.甲银行自身客户评级系统为1-20级，评级数值越小，客户资信越好，其中1-3为优秀区间，4-10为良好区间，11-15为及格区间，16-20为不及格区间。参考银行展业要求，当境外客户的评级等级数值大于()时，甲银行可将其列为关注客户。
2A、4B、10C、11D、15答案：B解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之银行境外贷款外汇业务展业规范》
99.已开办出口收入存放境外业务的企业被列为C类的，企业应当于列入之日起()内关闭境外账户并调回境外账户余额。
A、15日
B、30日
C、45日
D、60日
答案：B解析：政策依据：国家外汇管理局关于印发货物贸易外汇管理法规有关问题的通知汇发[2012]38号
100.客户的外债资金在境内用于支付货物与服务贸易支出时，应符合其经营范围.外债用途，涉及境内外币计价结算的且应符合外汇局境内外汇划转管理规定。审核材料按照()的有关规定。
A、经常项目境内支付
B、资本项目境内支付
C、经常项目境外支付
D、资本项目境外支付
答案：A解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之外债业务展业规范》
101.开户银行应将与个人本外币兑换特许机构间人民币与外币的兑换交易(不同外币间的兑换交易除外)纳入银行结售汇统计。其中交易主体为非居民个人，交易性质为()。
A、旅游
B、咨询服务
2C、其他服务
D、其他经常转移
答案：A解析：政策依据：银行结售汇统计制度汇发[2006]42号
102.关于外债项下跨境支付用途，以下哪个说法是正确的:()A、外债跨境支付用途可以与外债签约用途不一致
B、跨境支付资金用途可不符合客户经营范围
C、跨境支付资金用途应符合合同约定，且与《境内机构外债签约情况表》记载的内容一致
D、跨境支付资金用途应符合合同约定，但可与《境内机构外债签约情况表》记载的内容明显不一致
答案：C解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之外债业务展业规范》
103.未经外汇局批准，债务人不得通过()方式将担保项下资金直接或间接调回境内使用:A、向境内进行借贷
B、股权投资
C、证券投资
D、以上都是
答案：C解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之跨境担保外汇业务展业规范》
104.非银行债务人应当在外债合同签约后()个工作日内到所在地外汇局办理外债签约登记手续。
A、10B、15C、20答案：B解析：政策依据：《资本项目外汇业务操作指引》
105.保证金专用外汇账户可以开立()
3A、1个
B、2个
C、3个
D、多个
答案：D解析：政策依据：《资本项目外汇业务操作指引》
106.以下业务登记需要为外方申领特殊机构赋码是()A、FDI前期费用登记
B、FDI新设登记
C、FDI转股登记
D、FDI注销登记
答案：A解析：政策依据：《资本项目外汇业务操作指引》
107.银行代客办理衍生品业务的客户范围限于:A、银行自身
B、境内机构及银行间债券市场境外机构
C、境外央行类机构
D、没有限制
答案：B解析：政策依据：银行外汇业务展业原则之《人民币与外汇衍生产品业务展业规范》
108.A公司从境外收到一笔10万美元的货款，在解付前委托经办银行代其在香港市场结汇，之后以人民币汇入境内，其中70万元入A公司账户，1万元人民币按合同约定作为银行收入，A公司在国际收支统计间接申报时，交易币种及金额该如何填写？
A、币种:美元，金额:10万
B、币种:人民币，金额70万
C、币种:人民币，金额71万
答案：C
31解析：政策依据：国家外汇管理局关于印发《通过银行进行国际收支统计申报业务指引（2019年版）》的通知（汇发〔2019〕25号）
109.外国投资者增资并购境内企业，应当在资本项目信息系统()模块进行登记
A、对内转股并购设立
B、FDI转实际
C、FDI义务登记
D、FDI转义务
答案：C解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之境内直接投资外汇业务展业规范》
110.跨国公司跨境资金集中运营业务办理期间，合作银行.主办企业.成员企业.业务种类等发生变更的，主办企业应提前()通过所在地外汇局向分局变更备案。
A、15天
B、20天
C、5天
D、一个月
答案：D解析：政策依据：国家外汇管理局关于印发《跨国公司跨境资金集中运营管理规定》的通知汇发[2019]7号
111.外国投资者增资并购设立外商投资企业的，已经办理
A、FDI对内义务出资登记
B、FDI对内实际出资转股
C、FDI对内实际出资减资
D、FDI对内义务出资减资
答案：A解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之境内直接投资外汇业务展业规范》
112.FDI出资入账登记时使用的资金折算率:A、以入账日经办银行汇率为准；
B、以外汇局每月发布的外管折算率为准；
C、以入账日中国人民银行发布的人民币汇率中间价为准；
32D、以办理出资入账登记当日经办银行汇率为准。
答案：C解析：政策依据：《资本项目外汇业务操作指引》
113.以下说法错误的是:A、银行办理交易背景为一般贸易和进料加工业务的衍生产品前，应重点关注交易产品为电子产品.黄金珠宝等体积小.价值高的业务。
B、银行办理交易背景为一般贸易和进料加工业务的衍生产品前，应重点关注结算账期为1年或以上的业务。
C、银行办理交易背景为一般贸易和进料加工业务的衍生产品前，应重点关注人民币资金明显从个人.商行.投资公司.其他贸易公司等归集.频繁往来，用于对外支付或在银行办理质押。
D、银行办理交易背景为一般贸易和进料加工业务的衍生产品前，应重点关注多家企业交易对象和资金往来对象为不同的客户。
答案：D解析：政策依据：银行外汇业务展业原则之《人民币与外汇衍生产品业务展业规范》
114.银行()为资本项目信息系统中存在管控的企业办理外债境内划转。
A、不可
B、可以
C、审批后可以
D、特殊情况下可以
答案：A解析：政策依据：《资本项目外汇业务操作指引》
115.金融机构向客户提供的内保外贷按()纳入跨境融资风险加权余额计算。
A、20%B、30%C、40%D、50%答案：A
33解析：中国人民银行关于全口径跨境融资宏观审慎管理有关事宜的通知银发〔2017〕9号
116.下列关于境内机构境外放款的说法错误的是()。
A、境外放款实行余额管理，境内企业在境外放款额度内，可一次或者分次向境外汇出资金。
B、境外放款额度有效使用期为自获得外汇局核准境外放款额度之日起5年。
C、放款人可使用其自有外汇资金.人民币购汇资金以及外币资金池资金向借款人进行境外放款。
D、放款人可以国内外汇贷款向境外借款人进行境外放款。
答案：B解析：政策依据：《资本项目外汇业务操作指引》
117.对于境内机构确有特殊原因暂时无法提供真实性证明材料的，银行可在履行尽职审查义务.确定交易具备真实交易背景的前提下为其办理相关支付，并应于办理业务()通过外汇局相关业务系统向外汇局提交特殊事项备案。
A、当天
B、T+1个工作日
C、T+3个工作日
D、T+5个工作日
答案：A解析：政策依据：《资本项目外汇业务操作指引》
118.以下关于境外个人经常项目外汇汇出境外的说法，不正确的是()。
A、外汇储蓄账户内外汇汇出，凭本人有效身份证件办理
B、手持外币现钞汇出，超过累计等值1万美元的，需提供外币现钞来源证明
C、每天汇款金额不能超过等值5万美元
D、境外收款人可以为公司或个人
答案：C解析：政策依据：个人外汇管理办法实施细则汇发[2007]1号
119.关于期限风险转换因子以下说法正确的是:()A、还款期限在1年(含)以下的短期跨境融资的期限风险转换因子为2.534B、还款期限在1年(含)以下的短期跨境融资的期限风险转换因子为1C、还款期限在1年(不含)以上的中长期跨境融资的期限风险转换因子为1.5D、还款期限在1年(不含)以上的中长期跨境融资的期限风险转换因子为1答案：D解析：政策依据：中国人民银行关于全口径跨境融资宏观审慎管理有关事宜的通知银发[2017]9号
120.银行发放境外贷款资金原则上是用于企业境外的()。
A、并购贷款
B、证券投资
C、债务偿还
D、生产经营活动
答案：D解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之银行境外贷款外汇业务展业规范》
121.金融机构办理服务贸易外汇收支业务，应当将审查后的交易单证作为业务档案留存()备查
A、2年
B、3年
C、4年
D、5年
答案：D解析：政策依据:汇发【2013】30号《关于印发服务贸易外汇管理法规的通知》
122.远期结汇业务到期交割结算的币种为()，用于确定轧差金额使用的参考价应是境内真实.有效的()。
A、人民币中间汇率
B、外币市场汇款
C、人民币市场汇率
D、外币中间汇率
答案：C
35解析：政策依据：银行外汇业务展业原则之《人民币与外汇衍生产品业务展业规范》
123.下列哪项非银行办理境外贷款业务的授信对象。
A、意大利企业
B、香港企业
C、法国跨国集团驻华机构
D、法国跨国集团
答案：C解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之银行境外贷款外汇业务展业规范》
124.外国投资者减持A股，应在银行开立()A、人民币专用存款账户
B、其他资本项目专用账户
C、结汇待支付账户
D、人民币再投资账户
答案：A解析：政策依据：《资本项目外汇业务操作指引》
125.境外甲公司专业从事制造自动机器人，制作材料来源于世界各地，由于生产经营扩张需要，向境内中行申请专项贷款，期限三年。关于该贷款资金用途，下列哪项不符合银行展业的要求。
A、向中国乙公司采购零配件
B、向德国丙公司采购生产设备
C、向境内关联丁公司发放外债专项用于机器人研究
D、甲公司自身日常经营
答案：C解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之银行境外贷款外汇业务展业规范》
126.境内个人参与境外上市公司股权激励计划向外汇局申请开办业务的申请主体是()。
A、境外上市公司
B、境内个人
36C、境内代理机构
D、资产管理人
答案：C解析：政策依据：国家外汇管理局关于境内个人参与境外上市公司股权激励计划外汇管理有关问题的通知汇发[2012]7号
127.企业应在签订本.外币外债合同后，但不晚于提款前()，到外汇局办理外债事前签约备案，办理外债签约登记后，外汇局应发给债务人加盖资本项目业务印章的《境内机构外债签约情况表》和《业务登记凭证》。
A、15个工作日
B、3个工作日
C、7个工作日
D、10个工作日
答案：B解析：政策依据：《资本项目外汇业务操作指引》
128.某境外机构按境外贷款协议约定，向银行办理申请开立贷转存帐户，所需资料有误的是()。
A、境外机构尽职调查表
B、境外机构主体资质证明文件
C、公司章程(中英文皆可)D、特殊机构代码赋码通知书
答案：C解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之银行境外贷款外汇业务展业规范》
129.银行在关注客户办理业务时，应从严审核，并及时将关注客户信息反馈给()。
A、业务发生地外汇局
B、所在地外汇局
C、业务发生地人民银行
D、所在地人民银行
答案：B解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之总则》
3130.境外贷款申请资料中，不需要提供的是()。
A、借款人基本情况
B、借款人外汇存款账户协议
C、借款人公司章程.注册登记证.经营许可等证明文件
D、借款人财务报表
答案：B解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之银行境外贷款外汇业务展业规范》
131.跨国公司可根据宏观审慎原则集中境内成员企业外债额度，集中额度不得超过主办企业及参与集中的境内成员企业上年末经审计的所有者权益的()。
A、30%B、50%C、100%D、200%答案：D解析：政策依据：国家外汇管理局关于印发《跨国公司跨境资金集中运营管理规定》的通知汇发[2019]7号
132.内保外贷项下担保责任为境外机构衍生交易项下支付义务时，关于境外债务人从事衍生交易说法正确的是:()A、应以止损保值为目的B、符合其主营业务范围
C、需经过适当授权
D、以上说法均正确
答案：D解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之跨境担保外汇业务展业规范》
133.境内投资者进行境外直接投资，在汇出前期费用之日起()内仍未设立境外投资项目或购买境外房产的，应向注册地银行报告其前期费用使用情况，并将剩余资金退回。如有客观原因，开户主体克提交说明函向原登记银行申请延期，经银行同意可适当延期，但最长不超过()。
A、3个月；6个月
3B、6个月；12个月
C、9个月；18个月
D、1年；24个月
答案：B解析：政策依据：《资本项目外汇业务操作指引》
134.银行可为涉及下列情况的境内直接投资业务项下资金(支付结汇)办理结汇方向的衍生产品业务:A、结汇所得人民币资金用于建设.购买非自用房地产(房地产企业除外)B、结汇所得人民币资金直接或间接用于企业经营范围之外或国家法律法规禁止的支出
C、结汇所得人民币资金直接或间接用于证券投资或除银行保本型产品之外的其他投资理财(法律法规另有规定的除外)D、结汇所得人民币资金向关联企业发放贷款
答案：D解析：政策依据：银行外汇业务展业原则之《人民币与外汇衍生产品业务展业规范》
135.境内银行自身借用外债，可直接在()开立相关账户，直接办理与其外债相关的()等手续，无外汇局批准。
A、境内银行提款和偿还
B、境外银行提款
C、境内外银行提款和偿还
D、境内外银行提款
答案：C解析：政策依据：《资本项目外汇业务操作指引》
136.境内投资主体获得境外企业利润需汇回的应通过银行办理利润汇回手续，以下说法不正确的是()。
A、汇回利润不可保留在企业经常项目外汇账户或直接结汇；
B、银行在办理境外投资企业利润汇回时，审核境外投资企业的境内投资主体境外直接投资存量权益登记情况；
3C、银行应审核业务登记凭证和境内投资主体获得境外企业利润的相关真实性证明材料，如董事会决议.利润分配年度审计报告或财务报表等；
D、对于未在规定时限内办理境外直接投资存量权益登记而被管控的相关机构，不可为其办理利润汇回业务。
答案：A解析：政策依据：《资本项目外汇业务操作指引》
137.境内机构办理境外直接投资登记和资金汇出手续，以下哪种说法正确？()A、无须提供投资资金来源情况与资金用途(使用计划)情况资料
B、无须提供董事会决议(或合伙人决议)C、仅须提供合同或其他真实性证明材料
D、以上皆错误
答案：D解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之境外直接投资外汇业务展业规范》
138.在境内企业境外放款业务办理流程中，“还本付息”中的“本息不包含()。
A、债转股
B、确有客观原因无法收回境外放款本息
C、债务豁免或担保履约
D、债权债务人双方口头约定
答案：D解析：政策依据：《资本项目外汇业务操作指引》
139.境内机构进行境外直接投资，汇出境外的前期费用，累计汇出额原则上不超过()且不超过中方投资总额的()。
A、30万美元，30%B、30万美元，15%C、300万美元，30%D、300万美元，15%答案：D解析：政策依据：《资本项目外汇业务操作指引》
4140.同一内保外贷业务下存在多个境内担保人的，()到所在地外汇局办理登记手续
A、可自行约定其中一个担保人
B、需要两个担保人一起
C、需要多个担保人共同
D、必须由外汇局指定
答案：A解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之跨境担保外汇业务展业规范》
141.内保外贷项下债务人还清担保项下债务.担保人付款责任到期或发生担保履约后，非银行担保人应在()个工作日内到外汇局申请注销相关登记。
A、5B、10C、15D、30答案：C解析：政策依据：《资本项目外汇业务操作指引》
142.境外机构甲于2018年2月在境内银行乙办理境外项目融资，金额为5亿美元，融资期限3年。3月10日甲与德国客户丙签订该项目设备的采购款合同，金额为5000万欧元，并于3月25日至乙处申请境外贷款提款用于向丙支付采购款，欧元与美元的汇率为1.2，那么其可提款金额为()。
A、5000万美元
B、6000万美元
C、5000万欧元
D、4166.67万美元
答案：B解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之银行境外贷款外汇业务展业规范》
143.对于代理方出口项下衍生产品业务，以下说法错误的是:A、办理代理出口衍生产品业务，重点审核出口合同.代理协议.发票.出口报关单等交易背景单据
41B、代理方出口项下衍生产品业务完成后可将外汇划转给委托方
C、代理方出口项下衍生产品业务完成后,可结汇后将人民币划转给委托方
D、代理方出口项下衍生产品业务完成后可将外汇划转给委托方，委托方收取代理方外汇划出款项时，需进入其待核查账户
答案：D解析：政策依据：银行外汇业务展业原则之《人民币与外汇衍生产品业务展业规范》
144.对属于申报范围的境内居民通过境内银行与境内非居民之间发生的收付款，该由()申报。
A、由境内居民申报
B、由境内银行代理境内非居民申报
C、境内居民和非居民分别申报
D、境内居民和非居民都不申报
答案：A解析：政策依据：国家外汇管理局关于印发《通过银行进行国际收支统计申报业务指引（2019年版）》的通知（汇发〔2019〕25号）
145.国内银行离岸部作为债权人的，境内银行为客户办理外债提款业务时，应()A、报送跨境收支信息
B、提醒客户去外汇局办理提款备案
C、无需开立外债专用账户
D、外债入账金额与客户申请提款金额不一致的，不能为客户办理提款入账
答案：B解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之外债业务展业规范》
146.银行为客户办理外债提款时，应审核汇款人的情况，以下说法错误的是()A、审核外债资金的汇款人是否与登记的外债债权人一致
B、汇款人与债权人原则上一致方可为客户办理外债提款入账
C、汇款人与债权人不一致的情况一律不能入账
D、汇款人与债权人不一致的情况要求客户提供合理性真实性证明
答案：C
42解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之外债业务展业规范》
147.为跨国公司办理跨境资金集中运营业务的合作银行应满足近三年执行外汇管理规定年度考核()(含)以上。
A、A类(含)以上
B、B类(含)以上
C、C类(含)以上
D、没有要求
答案：B解析：政策依据：国家外汇管理局关于印发《跨国公司跨境资金集中运营管理规定》的通知汇发[2019]7号
148.个人非经营性收汇业务，收入款解付银行或结汇中转行应在为客户解付或结汇后()个工作日内通知申报主体按《涉外收入申报单》的填报说明逐笔填写《涉外收入申报单》纸质凭证或电子单据。
A、当日
B、2C、3D、5答案：D解析：政策依据：国家外汇管理局关于印发《通过银行进行国际收支统计申报业务实施细则》的通知汇发[2015]27号
149.下列关于银行境外贷款业务办理流程顺序正确的是()。
A、借款人向银行提出融资意向，向银行提供材料，双方初步协商2.银行启动授信尽职调查程序3.开展项目评审，委托律师事务所出具法律意见4.双方确定贷款条件5.完成授信评审审议，签署贷款协议6.发放贷款7.报送大额可疑交易报告
B、借款人向银行提出融资意向，向银行提供材料，双方初步协商2.开展项目评审，委托律师事务所出具法律意见3.双方确定贷款条件4.银行启动授信尽职调查程序5.完成授信评审审议，签署贷款协议6.发放贷款7.报送大额可疑交易报告
43C、借款人向银行提出融资意向，向银行提供材料，双方初步协商2.开展项目评审，委托律师事务所出具法律意见3.双方确定贷款条件4.银行启动授信尽职调查程序5.完成授信评审审议，签署贷款协议6.报送大额可疑交易报告7.发放贷款
D、借款人向银行提出融资意向，向银行提供材料，双方初步协商2.银行启动授信尽职调查程序3.双方确定贷款条件4.完成授信评审审议，签署贷款协议5.开展项目评审，委托律师事务所出具法律意见6.发放贷款7.报送大额可疑交易报告
答案：A解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之银行境外贷款外汇业务展业规范》
150.境内机构办理境外放款业务，以下哪个选项正确？()A、本币境外放款余额最高不得超过其上年度经审计财务报表中所有者权益的30%B、外币境外放款余额最高不得超过其上年度经审计财务报表中所有者权益的30%C、本币境外放款余额与外币境外放款余额合计最高不得超过其上年度经审计财务报表中所有者权益的30%D、本币境外放款余额与外币境外放款余额分别不得超过其上年度经审计财务报表中所有者权益的30%答案：C解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之境内企业境外放款外汇业务展业规范》
151.境外放款外汇资金汇回入账后，应首先将原()划出的金额划回补足。
A、经常项目外汇账户；
B、国内外汇贷款账户；
C、外币资金池账户；
D、外汇资本金账户。
答案：D解析：政策依据：《资本项目外汇业务操作指引》
44152.外商直接投资外汇资本金不得来源于
A、外国投资者从境外汇入；
B、外国投资者从境内非居民账户划入；
C、现钞存入
D、从前期费用账户划入
答案：C解析：政策依据：《资本项目外汇业务操作指引》
153.外国投资者转股并购设立外商投资企业的，应办理
A、FDI对内义务出资登记
B、FDI对内实际出资转股
C、FDI对内实际出资减资
D、FDI对内义务出资减资
答案：B解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之境内直接投资外汇业务展业规范》
154.居民个人购汇后，因故未出境，所购外汇()。
A、可以全部提取现钞
B、年度总额内或外均可以保留现汇
C、必须结汇
D、年度总额内的可以保留现汇，年度总额外的不可以保留现汇，必须结汇
答案：B解析：政策依据：个人外汇管理办法实施细则汇发[2007]1号
155.先行收回投资的主体是:A、中外合资企业外国投资者
B、外商独资企业外国投资者
C、中外合作企业外国投资者
D、以上皆可
答案：C解析：政策依据：《资本项目外汇业务操作指引》
45156.银行为办理过外债签约登记的()开立外债专用账户，用于接收债权人汇入的外债资金。
A、企业
B、银行
C、非银行金融机构
D、企业和非银行金融机构
答案：D解析：政策依据：《资本项目外汇业务操作指引》
157.境内债务人对外支付担保费，可按照()外汇管理有关规定直接向银行申请办理。
A、服务贸易
B、货物贸易
C、资本项目
D、以上均可
答案：A解析：政策依据：国家外汇局关于发布《跨境担保外汇管理规定》的通知汇发【2014】29号
158.以下哪些涉外收支业务不需要报送国际收支统计申报的申报信息()。
A、境内非居民个人的跨境收入
B、金额在等值5000美元(含)以下的境内居民个人的涉外收入
C、境内非居民个人对境外的付款(包括电汇.票汇)D、境内居民个人对境外付款(包括电汇.票汇)答案：B解析：政策依据：国家外汇管理局关于印发《通过银行进行国际收支统计申报业务指引（2019年版）》的通知（汇发〔2019〕25号）
159.境内机构汇出境外的前期费用，累计汇出额原则上()A、不超过300万美元
B、不超过中方投资总额的15%C、不超过300万美元且不超过中方投资总额的15%
46D、不超过300万美元或不超过中方投资总额的15%答案：C解析：政策依据：《资本项目外汇业务操作指引》
160.企业资本金账户余额50万美元，当月已办理办理备用金结汇20万美元，则企业当月还能办理备付金结汇()万美元
A、5B、15C、35D、0答案：D解析：政策依据：《资本项目外汇业务操作指引》
161.涉及捐赠和无偿援助支出业务的，应当为境内机构开立()外汇账户。
A、资本项目-捐赠
B、经常项目-捐赠
C、经常项目-结算
D、资本项目-专用账户
答案：B解析：政策依据:汇发【2009】63号《关于境内机构捐赠外汇管理有关问题的通知》
162.以下关于银行办理外债业务应注意的时间的说法，错误的是()。
A、银行应留存境内机构外债外汇收入结汇及使用的相关证明材料5年备查
B、外债未偿余额为零且债务人不再发生提款时，债务人应在办妥最后一笔还本付息之日起1个月内按照规定到外汇局办理外债注销登记手续
C、除财政部门.银行以外的其他境内债务人，应在签订外债合同之后15个工作日内在外汇管理局办理外债逐笔签约登记
D、在支付结汇制下，除备用金等特殊用途外，结汇所得人民币资金需在15个工作日内划付给交易对手
答案：D解析：政策依据：《资本项目外汇业务操作指引》
4163.境外放款资金汇回入账后，应首先将()原划出的金额划回补足。
A、国内外汇贷款专户
B、经常项目外汇账户
C、外债专户
D、外汇资本金账户
答案：D解析：政策依据：《资本项目外汇业务操作指引》
164.跨境担保外汇业务对客户的基本信息识别需登录国家外汇管理局资本项目系统查询企业是否存在管控信息，对存在管控信息的企业应()办理业务，并提示企业至所在地外汇局办理相关手续。
A、拒绝
B、审慎
C、向上级行申请
D、向外汇局报备
答案：A解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之跨境担保外汇业务展业规范》
165.境外Z公司与广发银行深圳分行与年初前签订了某境外水电开发项目融资合同，在融资合同约定范围内，Z公司为更好的管理融资业务，可向广发银行申请开立哪种外汇帐户用于发放.支出并归还项目贷款。
A、境内外汇贷款专户
B、NRAC、OSAD、以上三项都是
答案：B解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之银行境外贷款外汇业务展业规范》
166.未获得银行业监督管理部门或其他相关主管部门境外直接投资核准的境内银行，应自汇出前期费用之日起()个月内将剩余资金调回。
A、6B、124C、18D、24答案：B解析：政策依据：《资本项目外汇业务操作指引》
167.()是指银行与客户根据协议，在约定期限内交换约定数量的人民币与外币本金，同时定期向对方支付以换入货币计算的利息金额。
A、货币掉期
B、外汇掉期
C、期权
D、远期结售汇
答案：A解析：政策依据：银行外汇业务展业原则之《人民币与外汇衍生产品业务展业规范》
168.以下不可能是国际收支统计间接申报主体的为()。
A、境内居民个人
B、境内非居民
C、境内银行
D、境内非银行机构
答案：C解析：政策依据：国家外汇管理局关于印发《通过银行进行国际收支统计申报业务实施细则》的通知汇发[2015]27号此题为错题，实践中当银行办理非货币黄金进出口的涉外收付款时，就可能发生以银行为主体的间接申报。
169.外国投资者先行收回投资基本信息登记时，如主管部门未出具批复文件，则需提交()出具的关于外国投资者先行回收投资的决议。
A、外国投资者
B、企业最高权力机关
C、企业法人代表
D、企业董事会
答案：B
4解析：政策依据：《资本项目外汇业务操作指引》
170.签订内保外贷合同后，担保人为非银行金融机构或企业的，应在签订担保合同后()个工作日内到所在地外汇局办理内保外贷签约登记手续。
A、5B、10C、15D、20答案：C解析：政策依据：国家外汇局关于发布《跨境担保外汇管理规定》的通知汇发【2014】29号
171.客户办理衍生产品业务必须具有()的真实需求背景。
A、对冲国别风险敞口
B、货物交易
C、对冲外汇风险敞口
D、优先自用
答案：C解析：政策依据：银行外汇业务展业原则之《人民币与外汇衍生产品业务展业规范》
172.境内某居民在境外直销网站(亚马逊)上购买了6罐N牌奶粉，通过快递方式收货。货经海关查验后补交税款240元人民币，货款支付了400美元，该笔货款应申报在何交易编码项下？
A、121010一般贸易
B、121990其他纳入海关统计的货物贸易
C、122030未纳入海关统计的网络购物
D、122990其他未纳入海关统计的货物贸易
答案：C解析：政策依据：国家外汇管理局关于印发《涉外收支交易分类与代码[2014版]》的通知汇发[2014]21号
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跨境金融妙答精选——外保内贷和内保外贷的区别和操作模式
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作为一名融资租赁的前线业务人员，如果你只熟练于跑业务和串客户，把客户的脚脖子当鸭脖子嘬，把尽调报告写成后宫妃子求临幸的细腻情感美文，与时俱进的关注各类财经新闻和监管政策，那你还没搞清楚上帝给你的这张牌是什么；高级的租赁业务人员在酒桌上谈笑风生，讨论的是国际汇率的走势，巴黎银行欧元贷款的价格，几十BP的精准套利空间，这年代，还有比玩外汇更高冷的职业吗？
此类业务的出现，给了整个融资租赁行业一次突飞猛进的机会，高质量高规格的跨境通道类业务给了行业创新发展的黄金机遇，通过引进低成本境外资金扶持境内实体经济，与国家战略不谋而合；这个高规格通道，打通了境内外资金的使用限制，且夹杂着10倍杠杆的高端属性，其自然禀赋已经赢在了起跑线上，是风月楼里的头牌，让各类金融机构充满觊觎之心，唏嘘不已。
言归正传，此类业务或多或少牵扯到外债，先大概介绍下外债的概念，根据国家外汇管理局颁布的〔2013〕19号《外债登记管理办法》，外债可大致理解为境内主体对境外举借的债务，包括外国政府贷款、国际商业贷款、境外企业或自然人贷款、境内对外开立的远期信用证等各种形式。由于国内实行严格的外汇管制，外债规模的管理也是有严格的计算方法，防止境外低成本资金或短期套利者对国内经济及人民生活造成不必要的影响，想想当年的东南亚金融危机，还有近期谣传的外资做空股市，其实根本是无稽之谈。
下面大俗话讲解开始。
外保内贷：即境外担保境内贷款，主要适用于境外有钱想境内用的情况。比如A企业境外有一笔资金1亿，可把资金质押在境内银行（开立NRA账户、保证金存款等形式），形成存单质押，再由境内银行放款到A企业境内使用，实现间接的资金跨境。存单利息与贷款利率差额大概2-3%左右，还是比较实惠的。且这种业务不计外债，除非发生违约才记。
内保外贷：即境内担保境外贷款，主要适用于境外主体资信较差，无法境外融资的情况，比如央企去海外修光伏电站，通过央企提供担保来实现境外项目公司融资。
内保内贷：即境内担保境内贷款，海外的资金通过贷款的形式流向融资租赁公司，融资租赁公司再与境内公司签订租赁合同，实现海外资金的跨境使用，也是目前操作较多的业务。由于境外金融机构对国内企业无法授信，因此一般采用境内银行保函或者备用信用证的方式进行对外担保。
无保内贷：即海外资金直接回流的业务，该业务简单粗暴，不仅成本上秒杀QFII、RQFII、外保内贷等跨境产品，资金使用上也是毫无限制，直接利用租赁公司外债额度这一宽厚指标，实现境外资金的境内使用，目前报价0.5-1%/年不等。
综上，作为逼格不辣么高的金融从业人员，没有王功权“痴情傲金，荣华若土，笑揖红尘舞长空。”的洒脱，也没有冯唐那种“很多了不起和钱没关系”的大叔情怀，能更轻松的挣更多的MONEY还是好的，所以高收益的通道业务仍是同业争夺的重点。
生意场上，正所谓机遇可遇不可求，哪怕你有成吨的勇气和无尽的热情，只要你爹不是李刚，未来的征途仍是星辰大海。就像雨水遇到露珠，是互相成全、互相共舞；就像屌丝遇到女神，你要坚信她是看上了你的笑容，斯人若彩虹，遇上方知有，没准她在三里屯的优衣库等你呢
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